老师 我就想咨询一下 就是账上有利润但是季报申报的时候弥补了以前亏损，这个时候时候账上利润就显示有所得税，但是申报就没有所得税这个怎么做账呀，需要调账不呀

意思我还是要按照我的利润表这个计提所得税，然后申报完了没有缴纳我就直接做相反分录嘛

嗯嗯，现在只有冲销了，以后先计算，再计提

因为马上季度申报了，我看我们利润过大，因为我们以前年度德那个是加计扣除产生的，那个时候就只调了申报表，账是没有做的，所以这样的话是按照我们利润表先计提，然后申报季报的时候没有税到时候直接冲销嘛

那么这个季度再计算应交的所得税，调整差额

没有懂，是不是我还是按照我的账上计提所得税嘛，到时候申报了没有所得税德时候我直接红冲嘛

本季度应交所得税=(本年利润总额累计-以前年度亏损)*税率-本年预交所得税 计算出的税金与计提的税金，调整差额

哦哦哦 那我试试 谢谢老师