演示账套

老师我就想咨询一下就是账上有利润但是季报申报的时候弥补了以前亏损，这个时候时候账上利润就显示有所得税，但是申报就没有所得税这个怎么做账呀，需要调账不呀

2023-09-28 11:12

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-09-28 11:14

你好，是先计算应交所得税，需要交的时候才计提所得税费用，所以要冲销计提的

快账用户7503 追问 2023-09-28 11:16

意思我还是要按照我的利润表这个计提所得税，然后申报完了没有缴纳我就直接做相反分录嘛

齐红老师解答 2023-09-28 11:18

嗯嗯，现在只有冲销了，以后先计算，再计提

快账用户7503 追问 2023-09-28 11:20

因为马上季度申报了，我看我们利润过大，因为我们以前年度德那个是加计扣除产生的，那个时候就只调了申报表，账是没有做的，所以这样的话是按照我们利润表先计提，然后申报季报的时候没有税到时候直接冲销嘛

齐红老师解答 2023-09-28 11:22

那么这个季度再计算应交的所得税，调整差额

快账用户7503 追问 2023-09-28 11:24

没有懂，是不是我还是按照我的账上计提所得税嘛，到时候申报了没有所得税德时候我直接红冲嘛

齐红老师解答 2023-09-28 11:28

本季度应交所得税=(本年利润总额累计-以前年度亏损)*税率-本年预交所得税计算出的税金与计提的税金，调整差额

快账用户7503 追问 2023-09-28 11:30

哦哦哦那我试试谢谢老师

齐红老师解答 2023-09-28 11:33

不客气，祝你工作顺利！感觉满意的话，麻烦给个5星好评哦。

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