老师好，外账小白想问下，朋友的一般纳税人公司，以前代理记账给记账的，每个季度利润表申报净利润都是负数，但是年报时候我看把成本调减了，利润就是正数了，这是为了季度不交税，年报时候调增利润来抵扣以前年度亏损吗
你好，调减是没有发泡肯定以为内
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请问老师，在21年做账的时候，有缴纳20年企业所得税的分录，用了以前年度损益调整这个科目。现在21年结账以后，资产负债表里体现了以前年度损益调整这个金额，但是利润表里没体现，比如未分配利润年末数减去年初数是5万，但是本年净利润是7万，中间相差的2万就是以前年度损益调整的金额。这种情况，我在申报年报的时候，填财务报表，会提醒我报表勾稽关系不对，但是这个以前年度损益调整的金额又是真实存在的，这个怎么处理呢？
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老师：您好！公司这个季度把一些应付账款调整为营业外收入，有了利润，想问一下老师，这部分利润可以在企业所得税季报的时候用以前年度亏损弥补吗？
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我司是小规模纳税人，上年度净利润是亏损的，但是在汇算清缴的时候调增了几个项目，净利润变成正数，所以需要缴纳年度企业所得税。那么我想问，今年在报企业所得税的时候上年度亏损的净利润还能弥补吗？还是说汇算清缴调增过了，那么上年度亏损的数据就不能在弥补了？
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想请教各位老师个问题，填的去年4季度的所得税申报表里利润少填了负号，把本来的亏损填成有利润了，但是弥补了以前年度亏损，没有交税，现在逾期不能改了，可不可以直接在汇算清缴申报的时候填正确的，4季度的数就不管了？
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我报第三季度财务报表，账上的数据不好看，就是利润亏的多，我报第三季度财务报表的时候调了一下利润表，调减了成本和费用，资产负债表可以不调吗。到年报的时候再把数据处理好
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老师，2020年大概，调减过工资薪金，那年申报错了，但是当时问税务局说不用动账，直接调整就行了，但是未分配利润是挺大的负数，这样没事吗
事务局说没事就问题不大
因为我也不太懂，今天碰见一个会计说得调整，财务角度上需不需要啊
会计处理没问题，税法不允许
那我该怎么调整
只是申报纳税调整就可以了
汇算清缴时候调整了
是的，你说的是正确的