演示账套

我想问一下就公司有入驻平台客户在平台上面下单的款项是直接在平台里面的然后开票出去后续再提现到基本户里面前面的在平台下单的开票会计分录借方写什么科目

2023-09-28 12:56

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-09-28 12:58

借其他货币资金，贷预收账款确认收入，借于收账款，贷主营业务收入、应交税费，借银行销售费用、服务费贷其他货币资金

快账用户2980 追问 2023-09-28 13:02

可不可以直接借其他货币资金贷主营收入应缴税费

齐红老师解答 2023-09-28 13:03

可以的，可以这么做的。

快账用户2980 追问 2023-09-28 13:09

还有一个问题就是开票的时候是1个点那我做收入的分录的时候应缴税费是按3个点的税填还是按发票上1个点的税填增值税报表上面自动跳的是3个点的税额

齐红老师解答 2023-09-28 13:11

按照1%的来。小规模的，按照这个

快账用户2980 追问 2023-09-28 13:12

那增值税报表上也需要改成1 吗

齐红老师解答 2023-09-28 13:13

报表里的不要修改。申报表里面的是默认的，如果不需要交税的话，免税税额按照3%的来就行。

快账用户2980 追问 2023-09-28 13:13

那不一样是没关系的是吗

齐红老师解答 2023-09-28 13:14

是的，没有关系的，可以忽略啊

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