公司办公室买了60把椅子，单价300元，合计18000元，为什么不能列支管理费用-办公费科目？

四通公司办公室购买了办公用的文件夹20个，原子笔15支，裁纸刀5把，透明胶条10个。共支付现金250元。会计人员将这笔经领导签批后的单据，作为本月份的费用开支，一次性出账。请问会计人员的处理是否正确，为什么？

你好老师，我们公司生产区的办公室需要装修改造，然后公司通过招标，确认了一家建筑服务公司，并签订了项目名称为：公司生产区办公室装修改造工程项目的合同，合同价为32000元，合同约定竣工验收后付款至合同价的75%，即24000元，等待外部审计机构造价审计完成后，再支付至审定价的百分之百，现在工程项目已经竣工验收，我们要付款75%，那么请问，这笔费用即24000元，我要列支在建工程呢，还是直接列支维修费（审计完成后该工程也会结转至维修费）？

建华工厂为增值税一般纳税人，适用税率为13%；购进国内旅客运输服务可按9%的税率确认进项税额。2019年9月初“生产成本—1Q产品”科目期初余额为30200元，其中直较与料15000元.直接人工7200元.制造费用8000元。9月发生下列经济业务:1.1日,用现金支付办公用品费650元（含税，取得增值税普通发票），其中生产车间300元管理部门350元。2.1日,生产1Q产品领用501#材料800千克,单价50元；生产LV产品领用502#300千克，单价20元;管理部门领用502#材料50千克。3.4日.办公室赵明预借招待客人水果费600元,用现金支付。4.5日.从银行提取现金10000元。5.5日,银行代发职工工资50000元。6.6日，生产1Q产品领用501#材料200千克，单价50元.503#材料300千克，单价10元生产车间领用503#材料100千克。7.10日，用银行存款支付下一年度财产保险费6000元(含税,取得增值税普通发票8.15日，办公室赵明报销招待客人水果费630元，差额补付现金。要求:算出每项金额，编制会计分录

建华工厂为增值税一般纳税人，适用税率为13%；购进国内旅客运输服务可按9%的税率确认进项税额。2019年9月初“生产成本—1Q产品”科目期初余额为30200元，其中直较与料15000元.直接人工7200元.制造费用8000元。9月发生下列经济业务（有普通发票）:1.1日,用现金支付办公用品费650元（含税，取得增值税普通发票），其中生产车间300元管理部门350元。2.1日,生产1Q产品领用501#材料800千克,单价50元；生产LV产品领用502#300千克，单价20元;管理部门领用502#材料50千克。3.4日.办公室赵明预借招待客人水果费600元,用现金支付。4.5日.从银行提取现金10000元。5.5日,银行代发职工工资50000元。6.6日，生产1Q产品领用501#材料200千克，单价50元.503#材料300千克，单价10元生产车间领用503#材料100千克。7.10日，用银行存款支付下一年度财产保险费6000元(含税,取得增值税普通发票8.15日，办公室赵明报销招待客人水果费630元，差额补付现金。有求:算出每项金额，编制会计分录

15.12月18日，销售部经理顾昌明报销差旅费2200.00元，余款出纳以现金支付。16.12月19日，办公室汪大为报销下列费用:打印纸20盒，单价30元/盒，计600.00元;订书机20只，单价6元/只，计120.00元;钢笔10支，单价25元/支，计250.00元;合计970.00元。出纳以现金付讫。17.12月21日，接到银行的付款通知，向合肥电力公司支付生产经营电费33900.00元。(其中管理部门6000元，销售部门2000元，甲产品11383.33元，乙产品8616.67元，车间照明2000元)18.12月22日，接银行付款通知，支付中国银行手续费210.00元。19.12月25日，销售部报销下列费用:宣传册印刷费2373元，出纳以现金付讫。20.12月26日，办公室报销汽油费700元，过路过桥费600元，合计1300元，出纳以现金付讫。21.12月28日，接银行收款通知，收到芜湖金鑫商贸有限责任公司向细阳有限责任公司分配的股利10000元。22.12月29日，开出转账支票，向安徽希望工程办公室捐赠6000元。