老师，去年给客户开的发票，今年客户给退回来了，分录怎么写

还需要重新开吗？如果不开的话，成本也需要红冲。

已开负数发票，不需要重新开了

主要就是成本冲红的分录

没有以前年度损益调整科目

老师费心，给我写一下成本冲红的分录吧

借库存商品，贷利润分配，这样行吗？

借主营业务成本负数 贷库存商品负数。

不要做以前年度损益调整，你做了以前年度损益调整之后，你的增值税销售额和所得税的销售额不一致。

那这个成本跟今年的成本混在一起，今年成本的数据就不准了吧？

你去年的成本就不准确，这两年累积起来是正确的

嗯，知道了，我就照老师说的做，谢谢老师