老师，请问下，计提9月工资的时候个税是1500，但是因为9月专项附加税有变动， 导致实际9月个税只扣1000就行了，然后银行扣了1500，分录是借应交税费-个税1500，贷银存1500，相差的500需要做分录吗

老师好， 请问，今年年初交过的附加税1500元，因为缓交政策，4月份又退回来了。退回时我的分录是 借，银行存款，贷，应交税费。我本月做利润表季报时，提示“税金及附加”栏应大于或等于下面的4+5+6+7+8+9+10栏 之和。而我的却是比各个栏之和小。是不是我上面写的“退回”的分录是错的导致的?正确的怎么做？

员工社保是公司全部承担的，申报工资的时候还是有将个人部分写开。因为是做的先发再申报，8月发了工资，9月才申报，个税也是9月扣。做账我是，计提借，管理费用-职工，贷，应付职工薪酬。发放：借应付职工薪酬，贷社保个人部分，贷个税，银行存款。但是这样银行存款发出去带的金额和8月实际发放的金额就对不上了 ，或者说，个税部分我应该单独做一个分录计提吗？九月做账再来发放。那个人社保部分应该怎么做呀，因为申报工资，填基本养老，医疗的时候有填。求求老师们救救孩子吧

老师，请问下，计提9月工资的时候个税是1500，但是因为9月专项附加税有变动， 导致实际9月个税只扣1000就行了，然后银行扣了1500，分录是借应交税费-个税1500，贷银存1500，相差的500需要做分录吗

老师好 劳务派遣公司 发工资时候垫付了绩效工资 每个月绩效工资都是用人单位下月才会给我们 发工资时候 垫付的钱 记到哪里吗 借应付职工薪酬 1500 贷 银行存款2000 垫付的500怎样在分录中体现 发票金额是1500 实际发时候要加上500绩效 因为费用是预申请当月的 工资下月发放 申请时候不知道绩效是多少

月末需要计提个人所得税吗？是否可以按课件里老师的做法，现在是10月份发放9月工资在贷方计入：应交税费-应交个人所得税。然后11个月再缴纳。 其他老师做了计提，就是9月底时借：应付职工薪酬 贷：应交税费-应交个人所得税 然后10月发9月工资时 借：应交税费-应交个人所得税 贷 ：银行存款 实务中两种都可以是吗？