员工社保是公司全部承担的，申报工资的时候还是有将个人部分写开。因为是做的先发再申报，8月发了工资，9月才申报，个税也是9月扣。做账我是，计提借，管理费用-职工，贷，应付职工薪酬。发放：借应付职工薪酬，贷社保个人部分，贷个税，银行存款。但是这样银行存款发出去带的金额和8月实际发放的金额就对不上了 ，或者说，个税部分我应该单独做一个分录计提吗？九月做账再来发放。那个人社保部分应该怎么做呀，因为申报工资，填基本养老，医疗的时候有填。求求老师们救救孩子吧

老师，那我社保部分那笔怎么办呀社保全是公司给的钱，只是我在申报的时候有把个人部分写出来，上个月给员工的工资就是他们的实发工资，什么都没有扣

个人社保，员工没有承担吗，企业承担的？

对，社保费全部都是企业的，员工不用交个人部分。

这个公司承担的话，单独计提费用

工资部分：计提，借管理，贷应付。发放，借应付，贷管理。（银行发放金额是多少就写多少） 个税部分：9月做账先做计提的 （借管理，贷应付），10月做账再来做发放（借应付，贷应交税费）和缴纳（借应交税费，贷银存/现金）的。 社保部分：单独计提（借应付贷其他应收款-社保个人）

是的，上面分录没问题的

社保缴纳部分因为银行那边可以拿到当月回单 ，回单上面是扣的社保总额。缴纳部分也分两笔分录做？ 1.借社会保险费，贷银存。 2.借其他应收款-个人社保 ，贷银存/现金。这些分录步骤可以吗

可以的，这些步骤没问题的

老师，社保部分不对。我按我上面的思路刚刚做了一下，其他应收款社保都在贷方。他的金额只会越来越多 做不到冲平账面。麻烦老师跟我讲讲其他处理个人社保也是单位缴纳的思路吧

这个不能是贷方的，你按照实际缴纳的计提的

老师，那应该怎么来做这笔分录啊

按照实际缴纳的 借管理费用社保 贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬 贷银行存款

个人部分还写吗？

要的个人加上公司合计的，学员

老师，你的意思是。个人部分的社保费金额。也就是公司总的金额写入刚刚的分录吗？这里我理解，我纠结的点在于，那个人这部分需不需要进行另外的账务处理体现，有的话，那又该如何做呢

借管理费用公司部分 管理费用个人部分 贷应付职工薪酬

老师，我刚刚有尝试做了一下。这样个人部分的社保做完后还是会有余额 。这样不行