老师，我用8月底的数据建新帐，新帐的年初余额是不是等于了8月底的期初余额，新的期初对8做的期末，然后新的借贷方填旧的本事发生额对吗？

老师，新的借贷填旧的本期对吗？要确定是本期还是本年发生额哦！老师，这个很重要

填写本年发生额会更好。

那我得到的新的年初余额就不是8月的期初余额，这样对吗

是的，年初就会是建账时的8月底余额

老师，城建税发生了更正我应该怎么填新帐的期初，期末，还有借贷

仍按原来的建账，建完账后，再做调整分录

怎么做调整分录麻烦老师告诉我下，谢谢您

原来城建税是如何做的分录，现在做相反分录冲减

好的，我回去研究下。我这个月的季报表城建税这里有问题，估计就是没有做相反分录冲减。老师，这个问题要是还没弄好再请教您

老师，这个分录真不会做

怎么做到只调整城建税，不调整税金及附加啊

按照8月底的数据填出来，利润表的税金及附加是对的，但是城建税就比税金及附加金额还打，大的就是那个调整的130.35

借：应交税费-城建税 贷：营业外收入或未分配利润
这是不调整税金及附加

老师，这样做会调整应交税费，我的应交本来就是负数，这样也可以吗？