老师，2025年12月账上暂估了成本，2026年3月份成本发票开回来了，那2025年12月暂估成本的分录后面要放材料入库单、3月发票的复印件、合同，对不？那2026年3月的发票做的分录后面还附材料入库单吗？

老师，2025年12月暂估分录后面放了入库单，为什么2026年3月收到发票做的红冲暂估分录、蓝字分录后面还要放入库单？

最好复印一个附着发票后

好的，老师。还有就是，2025年12月暂估分录的后面是不是非得放发票、合同的复印件，不能放发票、合同的原件？

是的，放个复印件就可以啦

老师 ，那2025年12月暂估的分录摘要不用写发票原件在2026年3月第几号凭证，对吧？但是需要在2026年3月收到发票的分录摘要里写发票、合同复印件在2025年12月第几号凭证里，对吗？

是的，你分析的正确的

老师，2025年12月暂估成本100万，暂估分录：借：主营业务成本-材料费100万 贷：应付账款-暂估100万。2026年3月收到2025年12月暂估成本的发票95万，调增没票的这5万交企业所得税。收到发票后红冲暂估成本的95万，那应付账款-暂估这个科目上还有5万的暂估，这个不用管，就一直放在账上吗？

最好冲了，都缴纳了企业所得税了就不需要挂账了

哎，老师，老板让交税，所以就少找了5万的发票。现在应付账款-暂估的这5万在汇算清缴申报表上调增交了企业所得税了，但是我账上借：主营业务成本 5万 贷：应付账款-暂估 5万。我应付账款-暂估账上挂着的这5万怎么办呢？

那就先挂着没办法

老师，您的意思是一直挂着，也别管它