请问老师中秋节公司买月饼送客户开了一张专票，该如何进行账务处理？

发票不勾选，不需要视同销售吗？

做业务招待费不视同销售。然后咱们可以在勾选系统里点勾选不抵扣就行了。

不视同销售有没有税务风险？

没有风险的做业务，招待费没有风险，不用视同销售。

这个月饼如果是咱自己生产的，就必须要视同销售了。

谢谢老师，我想请问一下设备质保金因为质量原因，我方扣了款，这个需要开红字发票吗？还是要怎么处理？

之前所有的发票已经开完了，又涉及到固定资产的问题

款也没有付完，就直接在质保金里面扣款了

质量问题的，按照销售折让开负数发票，红冲收入。

我们是购买方

买方你收到负数发票的时候红冲成本。

假如不开红字发票，能不能直接做营业外收入，有什么税务风险？

因为是质量问题，是销售方给采购方开销售折让的发票，然后采购方收到销售折让的这个负数发票红冲成本就可以了。

我们是购买方

不是销售方

购买方收到负数发票的时候，红冲成本，现在回复的就是购买方。

比如你原来采购成本是100，现在咱扣了他20，咱的成本就变成80了。

商品质量问题正规处理，就是这样处理的。

付款方不是采购方吗 不是补充一下 

只有采购方和销售 方你是哪一方 

是的，资产要做减值是吧？

我是采购方

上面的还没回完呢   是另一个问题了吗   这个问题是是采购的商品成本价减少  

不能直接把扣款的金额做营业外收入吗？

对方要是不给咱开发票，咱直接转到营业外收入可以。

有没有什么风险？

金额也就20000块

更不理就是我上面回复 正规的处理，就是我上面回复的一点风险没有。 如果对方不给咱开发票，咱直接转到营业外收入也可以的，这个问题不大。