Q
当月缴纳住房公积金，公司和个人部分分录怎么写？
2023-10-08 17:49
2023-10-08 17:50
借：生产成本、制造费用、销售费用、管理费用等（视员工岗位） 贷：应付职工薪酬——工资 应付职工薪酬——社保及公积金（单位部分） 借：应付职工薪酬——工资 贷：银行存款 应交税费——应交个人所得税 其他应付款——社保及公积金（个人部分） 借：应付职工薪酬——社保及公积金（单位部分） 其他应付款——社保及公积金（个人部分） 贷：银行存款 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
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老师，您的问题我还是有些不明白。
我只请教住房公积金的问题，因为是当月缴纳当月的费用。社保及个税是先计提次月在缴纳。
其实，我是为了您能明白，写出了整体会计分录。如果只写住房公积金，反而不容易明白呀。
老师： 个人缴纳部分应该记其他应收款还是其他应付款呢？
其实，这只是个往来科目，用哪个都一样的。