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老师好，计提社保医保和住房公积金的时候，公司缴纳部分和个人部分怎么计提呢？分录怎么做？谢谢

2022-10-04 09:15
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2022-10-04 09:16

同学，你好 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金

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快账用户5984 追问 2022-10-04 09:17

好的，谢谢

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齐红老师 解答 2022-10-04 09:18

不客气，满意请5星好评，谢谢！

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相关问题讨论
同学，你好 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
2022-10-04
你好 计提，借：管理费用等科目   ，       贷：应付职工薪酬—社保 缴纳，借：应付职工薪酬—社保 ，其他应收款（个人负担部分），贷：银行存款
2022-01-09
您好 个人部分包含在工资一起计提 社保单位部分单独计提 借：管理费用-工资 借：管理费用-单位社保 贷：应付职工薪酬-工资 贷：应付职工薪酬-单位社保
2022-03-12
计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
2023-01-16
你好！借管理费用-工资等，20000 管理费用-社保-公司部分4000 贷：应付职工薪酬-工资 20000 应付职工薪酬-社保 4000 借应付职工薪酬-20000 贷银行存款 17000 其他应付款-社保-个人部分2000 其他应付款-公积金 1000
2023-05-26
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