公司是二房东，一般纳税人，出租写字楼。 今年中秋节买了批量月饼+茶叶送给租户，价格约占公司月收入的1/6。 请问：1.不能让对方开专票对吗？ 2.我司即使收到对方专票也不能用于抵扣对吗？ 3.我司入账“管理费用-招待费”可以吧？或者还有什么科目更好？

36、业务题:(20分)东方公司为一般纳税企业，适用的增值税率为13%，2021年12月发生下列经济业务:(1)12月1日，从银行借入为期6个月年利率6%的借款600000元，已存入银行存款户(2)12月5日，董事会决定将本公司生产的电暖气作为春节福利发放给公司每名职工，公司共有职工200名，其中直接参加生产的职工170名，管理人员30名。该批电暖气的单件成本为900元，市场销售价格为每件1000元(不含增值税)(3)12日8日，收到2公司作为资本投入的原材料一批，该批原材料投资合同或协议约定价值(不含可抵扣的增值税进项税额部分)为100.000元，投资方提供的增值税发票上列明的增值税进项税额为13000元，东方公司对原材料按实际成本进行日常核算。(4)12月10日，公司将其自行开发完成的非专利技术出租给内公司，该非专利技术成本为3600000元，双方约定的租赁期限为10年，甲公司采用年限平均法按月进行摊销。(请把摊销的计算过程写上)(5)12月15日，公司为宣传新产品发生广告费，取得的增值税专用发票上注明的价款为100000元，增值税额为6000元，价税

37、业务题：（20分）东方公司为一般纳税企业，适用的增值税率为13%，2021年12月发生下列经济业务：（1）12月1日，从银行借入为期6个月年利率6%的借款600000元，已存入银行存款户。（2）12月5日，董事会决定将本公司生产的电暖气作为春节福利发放给公司每名职工，公司共有职工200名，其中直接参加生产的职工170名，管理人员30名。该批电暖气的单件成本为900元，市场销售价格为每件1000元（不含增值税）。（3）12月8日，收到乙公司作为资本投入的原材料一批，该批原材料投资合同或协议约定价值（不含可抵扣的增值税进项税额部分）为100000元，投资方提供的增值税发票上列明的增值税进项税额为13000元，东方公司对原材料按实际成本进行日常核算。（4）12月10日，公司将其自行开发完成的非专利技术出租给丙公司，该非专利技术成本为3600000元，双方约定的租赁期限为10年，甲公司采用年限平均法按月进行摊销。（请把摊销的计算过程写上)（5）12月15日，公司为宣传新产品发生广告费，取得的增值税专用发票上注明的价款为100000元，增值税额为6000元，价税款项用银行存款支付

37、业务题：（20分）东方公司为一般纳税企业，适用的增值税率为13%，2021年12月发生下列经济业务：（1）12月1日，从银行借入为期6个月年利率6%的借款600000元，已存入银行存款户。（2）12月5日，董事会决定将本公司生产的电暖气作为春节福利发放给公司每名职工，公司共有职工200名，其中直接参加生产的职工170名，管理人员30名。该批电暖气的单件成本为900元，市场销售价格为每件1000元（不含增值税）。（3）12月8日，收到乙公司作为资本投入的原材料一批，该批原材料投资合同或协议约定价值（不含可抵扣的增值税进项税额部分）为100000元，投资方提供的增值税发票上列明的增值税进项税额为13000元，东方公司对原材料按实际成本进行日常核算。（4）12月10日，公司将其自行开发完成的非专利技术出租给丙公司，该非专利技术成本为3600000元，双方约定的租赁期限为10年，甲公司采用年限平均法按月进行摊销。（请把摊销的计算过程写上)（5）12月15日，公司为宣传新产品发生广告费，取得的增值税专用发票上注明的价款为100000元，增值税额为6000元，价税款项用银行存款支付

首先这是完整的题目，其次，写上分录，每一个分录科目对应的数字也写上。！！甲公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为13%，原材料按实际成本核算，销售商品价格为不含增值税的公允价格。2021年6月发生交易或事项如下：（1）3日委托丁公司加工商品一批（属于应税消费品）100000件，发出材料一批，成本为800000元。（2）5日，购入原材料一批，增值税专用发票注明的价款为90000元，增值税税额为11700元，其中运输公司开具的增值税专用发票注明运费金额为5000元，增值税税额为450元，材料已验收入库，开具一张商业承兑汇票予以支付。（3）10日，以银行存款支付委托丁公司加工商品加工费120000元，支付应当交纳的消费税12000元，该商品收回后用于连续生产，消费税可抵扣。（4）15日，销售商品一批，开具增值税专用发票注明的价款为600000元，增值税税额为78000元，适用的消费税税率15%，提货单和增值税专用发票已交给买方，收到一张商业承兑汇票，该批材料的成本为300000元。（5）20日，上述商品加工完毕，公司已办理验收入库手续。

公司是二房东，一般纳税人，出租写字楼。 今年中秋节买了批量月饼+茶叶送给租户，价格约占公司月收入的1/6。 请问：1.不能让对方开专票对吗？ 2.我司即使收到对方专票也不能用于抵扣对吗？ 3.我司入账“管理费用-招待费”可以吧？或者还有什么科目更好？