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老师我想问一下第18栏小规模报表 18栏本期应纳税减征额是怎能的出来的现在我该要更正这一栏不会算

老师我想问一下第18栏小规模报表 18栏本期应纳税减征额是怎能的出来的现在我该要更正这一栏不会算

2023-10-09 12:55

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-10-09 13:01

根据《中华人民共和国增值税暂行条例》规定，小规模纳税人发生应税销售行为适用减按销售额的3%征收率征收增值税的，应纳税额=销售额×征收率，减征额为销售额的1%，即销售额的3%和1%之间的差额。例如，某小规模纳税人本期的销售额为100万元，应纳税额为100万元×3%=3万元，减征额为100万元×1%=1万元，应纳税额减征额=3万元-1万元=2万元。更正错误栏目的步骤如下： 1.首先确认错误金额：如果本期的销售额为100万元，减征额为1万元，则本期应纳税额减征额的金额应该是2万元，而不是1万元。 2.在《增值税纳税申报表》中，找到“本期应纳税减征额”栏目，将金额填写在相应位置即可。

根据《中华人民共和国增值税暂行条例》规定，小规模纳税人发生应税销售行为适用减按销售额的3%征收率征收增值税的，应纳税额=销售额×征收率，减征额为销售额的1%，即销售额的3%和1%之间的差额。例如，某小规模纳税人本期的销售额为100万元，应纳税额为100万元×3%=3万元，减征额为100万元×1%=1万元，应纳税额减征额=3万元-1万元=2万元。更正错误栏目的步骤如下： 1.首先确认错误金额：如果本期的销售额为100万元，减征额为1万元，则本期应纳税额减征额的金额应该是2万元，而不是1万元。 2.在《增值税纳税申报表》中，找到“本期应纳税减征额”栏目，将金额填写在相应位置即可。

2023-10-09

截图你的主表看下的

2020-10-12

是的，需要交税是这样，是的

2020-10-20

1%的不含税销售额*2%的你填写的不对

2021-04-13

你好！直接把本季度销售额填在第10行，免税额就直接出来了，还有附表数据填写没有，

2020-04-04

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