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Q

老师印花税减半征收，我计提分录的时候直接按减半之后的金额录入吗

2023-10-09 15:59

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-10-09 16:00

计提分录的时候直接按减半之后的金额录入

快账用户4955 追问 2023-10-09 16:02

老师我们公司是小规模公司没有购销合同那么我缴纳印花税取数的时候能直接季度利润表上本季度营业收入+本季度营业成本吗？

齐红老师解答 2023-10-09 16:06

是按销售商品的收入%2B购入商品的成本

快账用户4955 追问 2023-10-09 16:10

商品的收入+购入商品的成本不是利润表的营业收入+营业成本吗

齐红老师解答 2023-10-09 16:19

不一样的哈，商品是购入环节交税，收入是销售环节交税

快账用户4955 追问 2023-10-09 16:21

利润表的营业收入+营业成本这个方法也是学堂一个老师告诉我的，是这样不行吗

齐红老师解答 2023-10-09 16:25

不行的哈，库存商品是在购入时就交税，不是等销售后结转成本才交

快账用户4955 追问 2023-10-09 16:27

好吧那这样的话我应该哪个科目比较好

齐红老师解答 2023-10-09 16:29

计入税金及附加就是了哈

快账用户4955 追问 2023-10-09 16:29

不是老师，我的意思是这个购销取数我应该看哪个

齐红老师解答 2023-10-09 16:34

是按销售商品的收入%2B购入商品的成本的不含税金额

快账用户4955 追问 2023-10-09 16:37

我们没有购销合同那么销售环节我就按利润表的本季度营业收入可以吗购入环节我没有价税分离我直接是含税金额的购入环节我能按库存商品本季度借方数吗还是要价税分离

齐红老师解答 2023-10-09 16:42

没有价税分离就按含税价申报

快账用户4955 追问 2023-10-09 17:24

老师那我取数本季度营业收入可以吗购入环节按库存商品本季度借方数这样可以吗

齐红老师解答 2023-10-09 17:25

是的，就是那样处理的

计提分录的时候直接按减半之后的金额录入

2023-10-09

你好，减半的时候就直接减半计提，不确认营业外收入。

2023-01-14

你好，可以这么做的，也可以直接交多少计提多少。

2021-06-25

你好，是按减半后的金额直接计提、缴纳（印花税不需要计提）就可以了

2021-01-13

按照减半以后的金额计提就行。

2022-04-15

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