项目上购入免税的农产品是林木,对方开的是免税普票,由于缺少税局规定的资料,未能抵扣,那入成本是只入发票上的金额,还是需要再加上金额的9%税额
你好，就按发票上票面金额入账。
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某木制品加工企业为增值税一般纳税人，201x年1月提供的增值税计税资料如下，计算应纳增值税。(原木增值税率为9%)(1)销售刨光材，增值税专用发票上注明的销售额为520000元，普通发票上注明的销售额为132444元;销售原木，开具的普通发票上注明的销售额为452000元，馈赠刨光材给关系单位，其成本为30000元，同类的产品不含税售价为40000元。(2)本月购进板材，取得的增值税专用发票上注明的金额180000元;购进原木取得林区免税农产品发票上注明的金额为72000元;购进原木支付运费10000元(不含税价)，取得运输公司开具的货物运输业增值税专用发票。(3)上期尚未抵扣完的进项税5100元。(4)该企业原材料成本的核算采用实际成本法。增值税专用发票已通过认证，以上款项均以银行存款收付，原材料均已验收入库。
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某木制品加工企业为增值税一般纳税人，201x年1月提供的增值税计税资料如下，计算应纳增值税。(原木增值税率为9%)(1)销售刨光材，增值税专用发票上注明的销售额为520000元，普通发票上注明的销售额为132444元;销售原木，开具的普通发票上注明的销售额为452000元，馈赠刨光材给关系单位，其成本为30000元，同类的产品不含税售价为40000元。(2)本月购进板材，取得的增值税专用发票上注明的金额180000元;购进原木取得林区免税农产品发票上注明的金额为72000元;购进原木支付运费10000元(不含税价)，取得运输公司开具的货物运输业增值税专用发票。(3)上期尚未抵扣完的进项税5100元。(4)该企业原材料成本的核算采用实际成本法。增值税专用发票已通过认证，以上款项均以银行存款收付，原材料均已验收入库。
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某木制品加工企业为增值税一般纳税人，201x年1月提供的增值税计税资料如下，计算应纳增值税。(原木增值税率为9%)(1)销售刨光材，增值税专用发票上注明的销售额为520000元，普通发票上注明的销售额为132444元;销售原木，开具的普通发票上注明的销售额为452000元，馈赠刨光材给关系单位，其成本为30000元，同类的产品不含税售价为40000元。(2)本月购进板材，取得的增值税专用发票上注明的金额180000元;购进原木取得林区免税农产品发票上注明的金额为72000元;购进原木支付运费10000元(不含税价)，取得运输公司开具的货物运输业增值税专用发票。(3)上期尚未抵扣完的进项税5100元。(4)该企业原材料成本的核算采用实际成本法。增值税专用发票已通过认证，以上款项均以银行存款收付，原材料均已验收入库。求进项税额和销项税额
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1/4某木制品加工企业为增值税一般纳税人，201×年1月提供的增值税计税资料如下，计算应纳增值税。（原木增值税率为9%）（1）销售刨光材，增值税专用发票上注明的销售额为520000元，普通发票上注明的销售额为132444元；销售原木，开具的普通发票上注明的销售额为452000元，馈赠刨光材给关系单位，其成本为30000元，同类的产品不含税售价为40000元。（2）本月购进板材，取得的增值税专用发票上注明的金额180000元；购进原木取得林区免税农产品发票上注明的金额为72000元；购进原木支付运费10000元（不含税价）取得运输公司开具的货物运输业增值税专用发票。(3）上期尚未抵扣完的进项税5100元。（4）该企业原材料成本的核算采用实际成本法。增值税专用发票已通过认证，以上款项均以银行存款收付，原材料均已验收入库。
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1/4某木制品加工企业为增值税一般纳税人，201×年1月提供的增值税计税资料如下，计算应纳增值税。（原木增值税率为9%）（1）销售刨光材，增值税专用发票上注明的销售额为520000元，普通发票上注明的销售额为132444元；销售原木，开具的普通发票上注明的销售额为452000元，馈赠刨光材给关系单位，其成本为30000元，同类的产品不含税售价为40000元。（2）本月购进板材，取得的增值税专用发票上注明的金额180000元；购进原木取得林区免税农产品发票上注明的金额为72000元；购进原木支付运费10000元（不含税价）取得运输公司开具的货物运输业增值税专用发票。(3）上期尚未抵扣完的进项税5100元。（4）该企业原材料成本的核算采用实际成本法。增值税专用发票已通过认证，以上款项均以银行存款收付，原材料均已验收入库。
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去年的费用发票可以入今年的账吗
粤公网安备 44030002003870号
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那不少一块吗?
我意思假如能抵扣,账务处理时,金额不仅入账,税额还能抵扣
你好，发票能抵扣的进项税额是用票面金额乘以9%。 如果咱不能抵扣，就是发票上的金额全额计入成本费用。 不存在少啊，你看哪里少了？
比如我们的专票进项转出后,转出的进项税可以入成本费用,我是从这个思路来的,
那因为你要是记进项，你成本不也少一部分了吗？
咱要是全额计成本不是全额计的吗？没有扣除进项。然后你要是转出进项，不是原来计入费用的那一部分，再加入进项加一起不是还是发票上总的金额吗？
是的,所以农产品这个假如能抵,那金额加税额是大于发票上的价税合计数的,而我进项转出的是等于的
能抵扣也不会大于发票上的金额。上面抵扣的那个计算公式，你看我发给你，你看了吗？
成本费用加上进项的税额等于发票的面值。
我已经抵了,票面金额是10万,税额显示是9000,这样价税合计不就是109000了吗,但实际票面价税合计是10万,假如能抵情况下,我入账成本10万,进项9000,贷方109000,只是我申报时比对异常,后撤销抵扣了
如果按您说的,那假如能抵情况下,分录成本入91000?
价税合计的金额不能超过票面金额。因为票面金额就已经包括了，可以抵扣的增值税在内。
终于明白了,是我一开始就错了,能抵情况下,入账成本金额要用价税合计-税额
谢谢新新老师,感谢热情耐心的帮助我解决谜团
不客气 祝工作学习愉快，问题解决请好评