如果工资没发我可以把这笔分录先冲掉吗？借应付职工薪酬一应付职工工资 贷应交税费一应交个人所得税？？

打个比方9月份工资未发，10月份申报9月份的个税，公司代交了，然后是要等到发9月份工资时贷方才能记应交税费一应交个人所得税吗？如果几个月不发工资应交个人所得税那不是借方是负数吗

只是贷方余额哦 为啥非得写借方负数

只为工资没发，但申报时公司代交了借应交税费一应交个人所得额，贷银行存款，

发工资的时候扣就可以了

对呀，那借方应交个人所得税是不是有余额？

老师你把计提，发放的分录写下

 您好，1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等）   贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金

对呀，那我们工资没发，借方应交个人所得税负数是对的吧？只有发工资时贷方才增加应交个人所得税？

这个是借方正数 因为没发工资

我是不管每月发不发工资，都是按计提的申报

嗯 按计提的申报是可以的

那这样的话我那个借方就会出现负数

为啥是借方负数呢

老师看下

同学你好 交了个税是借方正数呀 不会是负数

这是公司缴纳的，你看下上面两个表分录是哪里出问题了？