老师，我们在京东平台的权益工具，需要次年5月前给京东开发票（例如，我们销售商品100元，其中客户给98元，另外2元是京东以权益工具的形式给我们）。请问，每月这2元钱，是否按未开票的服务收入完税？次年开票时，怎么申报税？

京东要求我们次年5月前给他开发票2元。

因为这个2元，是次月才能导出来，因此，每月我是按未开票收入申报服务收入了，但是，次年5月开票时，再申报服务收入，就重复了，怎么处理呢？

次月开了发票，借应收账款负数 贷主营业务收入负数，应交税费负数， 然后再做发票的，借应收账款贷主营业务收入应交税费，不会重复交税。

次月没开票，是次年才开发票。次月是导出2元，按未开票收入申报税了。次年才开票，开票月如果再申报2元，就重复缴税了？

第一个分录冲无票收入的 第二个做发票的 不交税了 没有重复

例如9月，京东销售100元，其中客户在京东支付98元，京东返给2元（权益工具，次年开给京东票）。9月：借：应收账款100 贷：主营业收入-销售收入（开票）86.72、服务收入（未开票）1.89 贷：税金（假设忽略）。等到次年5月，给京东开2元发票。那么，5月：借：应收账款-2元，贷：主营业收入服务收入-1.89 贷：税金（忽略），然后 再借：应收2 贷收入 贷税金？

对的，是的，是这么做的。

怎么申报税呢？9月按未开票收入申报2元了，次年5月开票2元，怎么处理？

因为每月金额小，次年开票金额是全年的。9月未开票收入2元，以后每月都有不同金额，次年开票可能200元，那么，是不是每月按未开票收入申报税？次年开200元发票的月份怎么申报税？

未开具发票，一栏填写负数 开具的发票，一栏填写正数

这样是否能网上申报，能比对通过？如果比对不通过，还需到大厅吗？

你是可以试一下的，我们这边虽然有提示，但是可以申报忽略提交

因每月都有这种情况，因此，次年5月的申报表上，未开票收入，既有正数，也有负数，而且，负数大于正数，这样能比对通过吗？您是哪个地区？我公司在上海。

负数为什么会大于正数 一个是-200，一个是200 合计0

我的意思是 例如：5月未开票收入是5元，已开票收入200元，那么，申报表，未开票收入-200+5=-105元，已开票收入200元，是这样吗？

你好，你开票收入包含这个5的话未开具发票是一个-5 开发票的是200 实际销售额195

例如：5月未开票收入是5元，已开票收入200元，5月已开票200元，是上年累计的未开票收入。那么5月当期申报表怎么处理？

开具发票一栏填写-5 开具的发票一栏填写200

你好像说的不对 你是不是接着之前的了aid200的之前做了无票收入 是的话开票200 无票收入-195

明白了，5月应税销售额5元，申报表已开票收入200元，未开票收入-195元（200元是上年未开票已完税收入，5元是5月的未开票收入），是吗？