小规模企业月末增值税没有缴纳，怎么做会计分录呢

专票1个点不减免

不减免就是正常交税了，那就没有分路了。

你既然不减免，那为啥说不交增值税呢？

小规模企业财务软件自动结转，带出来，借，应交税费未交增值税转出，贷：未交增值税，那这个会计分录给他删除吗？另外，上季度已经申报了，那我现在还能通过返结转来修改会计分录吗？

你好，可以的，只是科目不一样，你金额没有错可以去改。

就是不改金额的话，可以修改上季度会计科目是吧？那要是会计分录都错了能删除吗上季度的会计分录？

是的 改为正确科目 

那要是会计分录都错了能删除吗上季度的会计分录？

你好，反结账回去可以删除重写正确的。

因为上报税务局的2季度财务报表，担心改完了数据对不上了

咱不是科目吗？数据不是对的吗？

应交增值税未交增值税转出这个会计分录不是小规模能用的，不是就删除了吗？

这个你或者删除或者怎么的 看你的软件能不能操作？

因为不同的软件操作是不一样的，这个没办法给你准确的解答，你要看你软件。

软件可以删除，我是想了解删除了对应数据不就没有了吗

然后你再增加正确的科目，填上数据就行了。

那这月没扣增值税附加税，下月扣的话，这月需要计提增值税和附加税吗

需要交的增值税小规模，不用特殊计提，确认收入时不就确认增值税的吗？然后附加税在缴纳之前需要计提。

好的谢谢老师