哪位老师能帮我念一下分录吗？然后帮我讲一下这个递延所得税是为什么会产生差异？

同学你好，投资性房地产在企业所得税中是作为固定资产进行折旧的。

2023-10-11

你好，同学，因为盈余公积是税后利润中提取的，所以要扣除所得税

2023-10-18

你好，学员，这个是差异先确认递延所得税负债的意思，剩余的盈余公积，未分配利润之间分配

2023-10-16

你好, 2019年存货内部交易抵销: 借:营业收入 1600 借:营业成本 1600 留存存货的虚增价值进行抵销借:营业成本 100 贷:存货 100 借:递延所得税资产 25 贷:所得税费用 25 存货跌价准备抵销从集团角度确信存货价值为300万元,乙公司变现价为360万元,合并报表角度未减值.乙公司个别报表提减值准备40万元, 借:存货 40 贷:资产减值损失 40 借:所得税费用 10 贷:递延所得税资产 10 2020年存货内部交易抵销借:年初未分配利润 100 贷:营业成本 100 借:营业成本 80 贷:存货 80 借:递延所得税资产 20 贷:所得税费用 20 存货跌价准备抵销从集团角度确信存货价值为240万元,乙公司变现价为224万元,合并报表角度减值16万元.乙公司个别报表提减值准备96万元,要反冲回96-16=80万元.把多提的80万反冲回去借:存货 80 贷:资产减值损失80 借:所得税费用 20 贷:递延所得税资产 20

2020-12-15

你好商誉账面价值与计税基础形成的应纳税暂时性差异为什么不确认递延所得税负债？如果确认递延所得税负债，我们是不是要放在贷方，那么借方放什么？因为非同一控制下企业合并形成的递延所得税负债借方只能放商誉。注：借方的对应科目只有五种，第一种是其他综合收益，第二种是盈余公积/利润分配-未分配利润，第三种是资本公积，第四种是最常见的所得税费用，第五种就是商誉。回到前面，你确认递延所得税负债，你就要确认商誉，那么商誉的账面价值会增加，但是计税基础还是零，所以又要再确认递延所得税负债，然后按照前面说的再来一遍、两遍、三遍、N遍，你有没有发现这样下去是不是就形成了一个无限循环状态了，所以我们不能确认递延所得税负债。

2021-03-13