老师，之前会计做账，增值税未结转，缴纳时，直接借:应交税费-应交增值税-销项税，贷银行存款，这样对吗？
你好，你是小规模纳税人的吗？
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老师，之前的账，外账会计未结转增值税，缴纳时直接借应交税费–应交增值税–已交税金，贷银行存款。现在开始自己弄，可以结转增值税吗？期初已交税金有余额，但未交增值税和转出未交增值税这两项都没有余额的
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老师，之前的账，外账会计未结转增值税，缴纳时直接借应交税费–应交增值税–已交税金，贷银行存款。现在开始自己弄，可以结转增值税吗？期初已交税金有余额，但未交增值税和转出未交增值税这两项都没有余额的
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老师，销项大于进项时，每月结转增值税：借：应交税费-应交增值税（销项税额） 贷：应交税费-应交增值税（进项税额） 应交税费-未交增值税 缴纳税款时：借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 老师 请问是这样处理吗
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缴纳增值税做账;借应交税费_增值税_转出未交增值税 贷;应交税费_未交增值税 缴纳时;借:应交税费_未交增值税 贷:银行存款 是这样吗？
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借 管理费用 应交税费-应交增值税-待认证进项税 贷 银行存款 认证之后， 借 应交税费-应交增值税进项 贷 应交税费-应交增值税-待认证进项税 结转 借 销项 贷 进项 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 借 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷 应交税费-未交增值税 缴纳时 借 应交税费-未交增值税 贷 银行存款 老师，分录是这样吗？
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粤公网安备 44030002003870号
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一般纳税人
那不对，他需要结转的是一般计税的吗？有进项吗？
有进项，就是申报表时需要缴纳多少，她就直接缴纳时记到应交税费-应交增值税-销项税和应交税费-应交增值税-转出未交增值税里了(但转出未交增值税的贷方余额只有1000多，她充了八千多 导致这个科目期末借方余额还有七千多)老师，现在怎么调整一下，而且申报表里的留抵和账上的留抵也不一致，
借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 需要交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税， 贷应交税费，未交增值税。
借应交税费未交增值税 贷银行存款 给他更正
也就是说我把应交增值税的三级明细科目余额表里的这些科目余额都给她结转到应交税费-应交增值税-转出未交增值税里吗？
对的，是的，是这么做的，自己修改一下的。
老师，调整后科目余额表里应交税费-应交增值税里只用转出未交增值税有余额，余额是借方77000元，借方余额也可以转到应交税费-未交增值税里吗？这样应交税费-未交增值税是借方77000元，代表留抵77000元，对吗？
你好，你看一下是不是你留底的，如果是留底再转出未交增值税里面就行。
老师，账上应交税费-应交增值税-转出未交增值税的余额是77000元，但申报表上留抵的金额是65000元，账上的比申报表上留抵的多了12000元，这样的话怎么处理？
你去查一下什么原因，当月的销项进项和你申报表里面的核对。
老师，就是她这个未结转增值税，缴纳时直接借方记应交税费-应交增值税-转出未交增值税和销项税，虽然记错科目，但也不应该影响留抵金额对吧？只能是申报的销项或进项和账里不一致导致的吧？我看了申报表里进项税额的本年累计数和账里借方累计数差了一万多，申报表里销项税额的贷方累计数和账里贷方累计数一致 是不是代表进项税额可能申报有误或者记账有误？
对的，是的，你自己去查一下的。
老师，查到了，账里进项做重复了，一月已做，二月又做一遍，申报表里一月未申报，二月申报了，这样是不是就把一月的做相反的分录冲掉就行？还有两千元的是以前年费造成的，查不到原因的，是不是可以做到营业外收支里？那营业外收支的对方科目用应交税费-应交增值税-转出未交增值税吗？
你好，在这个月红冲了就行。
可以的，可以这么做的。
老师，账里留抵63000，申报表留抵65000，是以前年度造成的不一致，查不到原因，我直接调一致，借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税2000，贷:营业外收入2000，这样会存在税收风险吗？
好，没有多交税款没有关系的。
没有多交，没有少交，没有关系的。
太感谢您了
不用客气，工作愉快。