上月未交的增值税做账是时：借 :应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 缴纳增值税后做账时 是借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 对吗？

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• 老师，现在做汇算我发现社保得计提工资的时候计提了，交的时候我有计入费用了怎么办？

• 老师，我给我在职的下游公司代账。下游公司的上游目前也只服务我们一家。我这个办税人员就公司服务上下游公司。这有没有什么风险？

• 老师，收到加工服务*加工费12万怎么入账的？

• 老师，您好，打扰您，咨询您个专业问题，税务稽查以前年度其他应收款，就往来挂了没有清零，税务上作为借款利息来缴纳增值税，已经补缴，在申报企业所得税汇算清缴时，视同销售收入填报，视同销售成本那个位置需要填写同样金额不，不填就会有风险提示，填报就提示通过，就这填报这块儿有点不确定，向您咨询下，谢谢

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• 老师，你好！我想咨询下，我们公司有一个基本户和一个一般户，我们收付都用的一般户，但是开票系统的银行资料预留的是基本户，这样操作合理吗？

• 老师，增值税申报表中的第25栏中产生负数，代表什么意思

• @朴老师我想问下我们母子公司之间的借款，母公司借给子公司的钱，我们拟定了合同，请问，我们收取的利息需要开具发票以及发票的税种选哪个？还有税务和实操中需要注意什么？

• 公司新增了个股东，注册资本也相应增加了，需要交什么税，未实缴