老师好，固定资产分录的问题我还想问清楚些，一开始是按含税原值入账的，计提了一个月的折旧，然后改成不含税原值去计提折旧，这样会计上应该怎么调整做分录呢？

固定资产就是按照原值入账啊，要是一开始的原值不正确的话可以做进项税额转出，然后用更改后的固定资产计提折旧就好，已经计提了一个月的不调整也可以，账套可以反结账的话直接反结账开始就做正确就好

2023-10-12

你好；之前折旧的部分不调整分录；调整原值后；在调整折旧额即可；比如多折旧的冲；少计提的补；跨年了的话；你走以前年度损益调整补和冲

2022-10-12

假设每月折旧额为 20000 / (5 * 12) = 333.33 元，5 年共 60 个月，累计折旧应为 333.33 * 60 = 20000 元。补充折旧的分录：借：以前年度损益调整 20000 贷：累计折旧 20000 然后，调整错误的报废分录：借：固定资产 20000 贷：固定资产清理 20000 处置变卖收到 1000 元（税后）时：借：银行存款 1000 贷：固定资产清理 1000 最后，将固定资产清理余额结转：借：营业外支出 19000 贷：固定资产清理 19000

2024-08-16

借：未分配利润借：应交税费-应交企业所得税贷：累计折旧

2022-03-31

同学你好对的应该直接填写本年折旧的金额

2022-05-12