[增值税专用发票]存在未上传发票，请先 上传再进行上报汇总! 关终止日期 09月30日 09月30日 最新报税日期 2023年09月30日 2023年08月31日 [增值税电子普通发票]上报汇总成功! 老师这是什么原因，我这边已经上传了

41. (16分) [资料]甲公司12月初资产总额1 580000元， 负债总额65000元，12月份发生以下经济业务: 1. 5日，向乙公司销售商品一批100000元，税率13%，款项未收，同时结转成本60000元 2. 7日，以银行存款支付上个月未交增值税30 000元: 3.9日，收到A公司的前欠货款交来的银行本票150 000元，已进账。 4.12日，预付下年的报刊杂志费20000元，以银行存款支付。 6. 16日，对外捐赠一台机器设备，固定资产原值230000元，累计折旧50000元， 增 值税专用发票上注明的价款200 000元，增值税率13%; 7. 18日，销售多余的材料，增值税专用发票上注明的价款为36000元，税率为13%,结 8.21日，月初5日销售的商品，发生销售折让，折让率为总价款的5%， 收到剩余款项， (1)计算12月份经济业务的发生对当期所有者权益要素的增加和减少影响额(分别计 (2)试分析12月份经济业务的发生是否会影响会计等式两边总额发生变动;若影响， (3)计算期末资产总额、负债总额、所有者权益总额。 (列出计算过程)

5.甲公司为上市公司，适用的所得税税率为25%，甲公司2X19年度所得税汇算清缴于2X20年3月30日完成，2X19年度财务报告经董事会批准于2X20年3月30日对外报出。2X20年1月1日至3月30日发生下列业务:(1)甲公司于2X19年12月10日向乙公司赊销一-批商品，该批商品的售价为100万元，成本为80万元，增值税税率为13%，消费税税率为10%，商品已发出，至年末货款未收到，由于乙公司财务状况不佳，年末按照5%计提坏账准备。因产品质量原因，乙公司于2X20年2月10日将上述商品退回，并开具红字增值税专用发票。按照税法规定，销货方于收到购货方提供的“开具红字增值税专用发票申请单”时开具红字增值税专用发票，并作减少当期应纳税所得额处理。(2)2X20年2月20日收到丁公司通知，丁公司已进行破产清算，无力偿还所欠部分货款，预计甲公司可收回应收账款的40%。该业务系甲公司2X19年3月销售给丁公司一批产品，不含税价款为300万元，成本为260万元，开出增值税发票。丁公司于3月份收到所购物资并验收入库。按合同规定丁公司应于收到所购物资后-一个月内付款。由于J公司财务状况不佳，

2.甲公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为13%，采用一般计税方法计算缴纳增值税。有关资料如下:(1)2020年8月1日，甲公司从乙公司购入-一台不需要安装的A生产设备，取得的增值税专用发票上注明的价款为1000万元，增值税额为130万元。合同约定的付款期为3个月。甲公司已对增值税专用发票进行了勾选确认。(2)2020年11月1日，应付乙公司款项到期，甲公司虽有付款能力，但因该设备在使用过程中出现过故障，与乙公司协商未果，所以未按时支付。2020年12月1日，乙公司向法院提起诉讼，至当年12月31日，法院尚未判决。甲公司认为，本公司很可能败诉，预计支付诉讼费5万元，逾期利息为20万元~30万元之间的某一金额，且这个区间内每个金额发生的可能性大致相同。(3)2021年5月8日，法院判决甲公司败诉，承担诉讼费5万元，并在10日内向乙公司支付欠款1130万元和逾期利息50万元。甲公司和乙公司均服从判决。甲公司于2020年5月16日以银行存款支付上述所有款项。甲公司2020年度财务报告已于2021年4月20日批准报出，不考虑其他因素的影响。要求:根据上述资料，

（二）目的：练习存货按实际成本计价的日常核算。资料：昌盛公司为增值税一般纳税人，该公司采用实际成本进行原材料的核算，2019年9月发生的有关交易与事项的资料如下：（1）1日，“原材料”账户期初余额为50000元，“在途物资，账户期初余额为6000元（其中，甲材料2000元为8月20日购入，乙材料4000元为8月30日购入）。（2）5日，购入甲材料一批，取得的增值税专用发票上注明的原材料价款为100000元，增值税额为13000元，支付运费300元（取得普通发票），有关款项以银行存款支付、取得的增值税专用发票己经税务机关认证增值税可子抵扣，该批材料已验收入库。（3）7日，8月20日购入的甲材料己如数验收入库。（4）20日，采用汇兑结算方式从东岭工厂购入丙材料一批，增值税专用发票上注明的价款为9000元，增值税额为1170元，对方代垫运费470元（取得普通发票），发票账单己到，取得的增值税专用发票已经税务机关认证增值税可子抵扣，材料尚未到达本公司。！！要求明确会计分录！！

（二）目的：练习存货按实际成本计价的日常核算。资料：昌盛公司为增值税一般纳税人，该公司采用实际成本进行原材料的核算，2019年9月发生的有关交易与事项的资料如下：（1）1日，“原材料”账户期初余额为50000元，“在途物资，账户期初余额为6000元（其中，甲材料2000元为8月20日购入，乙材料4000元为8月30日购入）。（2）5日，购入甲材料一批，取得的增值税专用发票上注明的原材料价款为100000元，增值税额为13000元，支付运费300元（取得普通发票），有关款项以银行存款支付、取得的增值税专用发票己经税务机关认证增值税可子抵扣，该批材料已验收入库。（3）7日，8月20日购入的甲材料己如数验收入库。（4）20日，采用汇兑结算方式从东岭工厂购入丙材料一批，增值税专用发票上注明的价款为9000元，增值税额为1170元，对方代垫运费470元（取得普通发票），发票账单己到，取得的增值税专用发票已经税务机关认证增值税可子抵扣，材料尚未到达本公司。5）25日，购进乙材料一批，材料己验收入库，但发票等结算凭证尚未收到。月末，按合同价7500元估计入账！会计分录！