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小规模申报所得税时填写预缴纳申报表A类时利润总额和营业收入营业成本分别以什么依据填写,有没有相互的钩稽关系

2023-10-13 15:12
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2023-10-13 15:14

你好,小规模企业申报企业所得税季度申报表中: (1)营业成本:按主营业务成本%2B其他业务成本合计金额填写,不包括期间费用. (2)营业收入:按主营业务收入%2B其他业务收入合计金额填写. (3)利润总额:按利润表中的利润总额填写. (4)所得税季度申报中的营业收入、营业成本和利润总额之间没有勾稽关系. 企业所得税季度预缴申报表A类中的营业成本就是你经营成本,他不包括你的销售费用管理费用及税金及附加等,就是你的主营成本%2B其他业务成本数.因为这张表是预缴,填写这个数只是参考数,在表中是不自动计算的,他只是附列数,营业收入减营业成本并不是等于利润总额的,A类表的利润总额是你帐上实际数,减去弥补亏损后以你的实际利润计缴所得税,你只要填准实际利润.

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你好,小规模企业申报企业所得税季度申报表中: (1)营业成本:按主营业务成本%2B其他业务成本合计金额填写,不包括期间费用. (2)营业收入:按主营业务收入%2B其他业务收入合计金额填写. (3)利润总额:按利润表中的利润总额填写. (4)所得税季度申报中的营业收入、营业成本和利润总额之间没有勾稽关系. 企业所得税季度预缴申报表A类中的营业成本就是你经营成本,他不包括你的销售费用管理费用及税金及附加等,就是你的主营成本%2B其他业务成本数.因为这张表是预缴,填写这个数只是参考数,在表中是不自动计算的,他只是附列数,营业收入减营业成本并不是等于利润总额的,A类表的利润总额是你帐上实际数,减去弥补亏损后以你的实际利润计缴所得税,你只要填准实际利润.
2023-10-13
不是 年累计没有收入吗
2020-08-21
您好 是的 这样填写正确的
2020-08-21
同学你好 这个按照季度利润表表填写
2022-07-15
你好,可以申报,但请注意一下,营业成本是否的确为零,费用应该包括在内
2021-10-08
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