老师，资产负债表中，只有银行存款122.34元，未分配利润-3.36元，这种不平的情况下如何填报表呢，小规模纳税人，无任何业务产生，每个月都没得，只会有短信费支出和利息收入

老师您好，请教一下公司是小规模纳税人，这个季度没有主营业务收入和其他业务收入，只有一笔固定资产出售开普通增值税发票，申报增值税时在主表第7行“出售固定资产不含税金额”中填列，固定资产出售在利润表中是不是只体现固定资产利得和损失，这样利润表中的营业收入那里就没有金额，问题就是增值税那里有报收入，利润表没有，出售固定资产会影响资产负债表，会不会造成税务那边收入不匹配。

大发公司12月份有关资料如下：1)本月销售商品不含税售价25000元，增值税额4250元，款项尚未收到。商品成本为21000元。2)收到以前年度已核销的坏账4800元。3)向承包商支付部分工程款6500元，工程尚未完工。4)计提本月管理用固定资产折旧1250元，另用银行存款支付其他管理费用2000元。5)购入交易性金融资产，买价5000元，另支付交易费用60元，款项用银行存款支付。6)本月支付已计提的短期借款利息3500元。7)用银行存款偿还短期借款5500元。8)发生财务费用283元，均以银行存款支付。9)企业经过对应收账款风险的分析，决定年末按应收账款余额的1%计提坏账准备。10)公司所得税税率为25%，1-11月份的所得税费用已转入本年利润。本月应交所得税为198.63元，已用银行存款缴纳，假定不存在纳税调整事项11)按规定计提的法定盈余公积和任意盈余公积的金额均为1359.59元。要求：1.根据上述资料，编制会计分录2.编制大发公司2020年12月31日资产负债表

1、以10元的价格(面值1元)发行5000股股票，已收款。2、从银行借入短期借款20000元。3,公司向所有者分派3000元的现金股利。4、公司支付3000元的利息给银行。5、按每股50元的面值发行2000股普通股，共收到现金100000元6，购买了8套办公设施准备出售给顾客，每套成本为20000元。本公司只支付了10000元的现金，并为剩下的货款签发了一张应付票据。7，公司提供次询业务，收取200000元的次询费，已通过银行收取。8、办公室小王出差发生公务卡支出2000元，凭发票、pos机小票等原始凭证报销差旅费。9、计提并用现金支付管理人员工资100000元10、用现金支付20000元的租金。资产负债表资产金额负债权益货币资金①短期借款交易性金融资应付票据应收账款应付账款应付债券存货4股本固定资产资本公积未分配利润资产总计⑨负债权益总填空题！老师！

某年6月30日，长江公司有关总账账户余额如下：库存现金借方1750元，银行存款借方12000元，原材料借方1020元，生产成本借方500元库存商品借方1080元，固定资产借方5500元累计折旧货方720元，短期借款货方2600元，应交税费货方4160元，实收资本货方8000元，本年利润贷方3570元，利润分配货方2800元（利润分配-末分配利润明细账贷方余额2800有关损益类账户发生额如下：主营业务收人货方5900元，主营业务成本借方1670元，管理费用借方530元，销售费用借方300元，所得税费用#5350.请根据以上信息依次填列长江公司该年6月30日资产负债表和6月份利润表中以下项目的金额(注意：依照项目序号依次填列，只填写金额数宇)：（1货币资金=(2）存货=(3)流动资产合计=（4）固定资产=(5）资产总计=(6)负债合计=(7）未分配利润=(8）所有者权益合

老师好！ 我司是小规模纳税人，2023年1月31日银行基本户收到工会汇款给我司的：2022年小微企业工会经费主动返还314.88元， 1.账务处理如下： 借 银行存款314.88元 贷 应付职工薪酬 —工会经费314.88元 借 应付职工薪酬—工会经费314.88元 贷 以前年度损益调整 —管理费用 314.88元 月底结转到利润分配，如下 借 以前年度损益调整—管理费用 314.88 贷 利润分配—未分配利润 314.88 导致我司第一季度财务报表的勾稽关系不平 资产负债表中的未分配利润期末数—年初数是11450.91 但利润表中的净利润本年累计数是11136.03元 二者差异314.88元， 老师帮我看一下，哪里出问题？ 怎样调账？步骤写详细一点，谢谢！