演示账套

老师您好，请教一下公司是小规模纳税人，这个季度没有主营业务收入和其他业务收入，只有一笔固定资产出售开普通增值税发票，申报增值税时在主表第7行“出售固定资产不含税金额”中填列，固定资产出售在利润表中是不是只体现固定资产利得和损失，这样利润表中的营业收入那里就没有金额，问题就是增值税那里有报收入，利润表没有，出售固定资产会影响资产负债表，会不会造成税务那边收入不匹配。

2022-05-07 21:32

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-05-07 21:40

同学你好，这个处置资产就是这样处理的哈，系统的检测一般是企业所得税的营业收入不能大于增值税的不含税销售额哈，防止你少报增值税。这个大于情形不会不匹配哈

齐红老师解答 2022-05-07 21:41

这个小于的情形不会不匹配，最后一句打错字了。

快账用户5037 追问 2022-05-07 21:51

老师，那再咨询一下公司开发票的金额是100万，但是利润表那里就是收入99.5万，那会税务那边就打电话过来问，怎么收入不匹配，让写说明的。

齐红老师解答 2022-05-07 22:07

税务想要了解一下你的具体情况，你告诉他实际情况，差额在哪里就行，没有什么大问题，反正申报系统小于的情形是让你报送的，就看当地税务管的严不严，平时忙不忙，管的严或者不忙的，就要求你写个说明给他，解释一下。

快账用户5037 追问 2022-05-07 22:31

好的，老师还有一个问题出售固定资产的收入，开发票了，分录怎么写呢

齐红老师解答 2022-05-07 22:45

借银行存款贷固定资产清理贷应交税费-应交增值税（销项税额）。如果是小规模纳人，贷方关于增值税科目是应交税费-应交增值税

快账用户5037 追问 2022-05-07 22:50

好的，非常感谢老师的指导

齐红老师解答 2022-05-07 22:51

不用客气的哈，给个五星好评呗，谢谢啦

2022-05-07

学员你好，正常处理固定资产，要记入资产处理损益！

2022-01-05

这个没有关系的，可以不一致的

2021-10-23

同学你好这个增值税收入和所得税收入要一致

2022-01-05

您好开具了发票不含税金额填写附表一跟单位销售货物开具发票一样填写增值税申报表企业所得税的营业收入填的没有包含固定资产清理的不含税销售额8837.58元这样对的哈

2024-04-14

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