老师，本公司去年接了一单业务，从对公打了款出去，也开了票进来，后来到今天七月分，中间产了什么误会，导致去年的一单业务没有做成，对方在今年七月份把钱退回给我们了，这样的话我公司收入多了起来啦，那我跟申报季度企业所得税有关系吗

问题是对方去年开进来的票没有没有红字红冲，

退回来的钱，银行收入多了，今年就没有开票出去的

你们公司不是销售方吗？不是的话她怎么会退款给你们？你们接了一单业务，为什么对方开票给你们？我没明白，我理想的是你们是销售方

我们是购买方

你好，这样收到对方退回款项的话就只能红冲去年那笔费用啦，还是借：银行存款 贷：以前年度损益调整。然后更正申报去年的企业所得税申报表，因为费用要调增。

那就是更正去年企业所得税申报表，更正后就要交税了，不能在今年这个季度补交税吗，

你好，因为这笔费用发生的时间是去年的，是要更正以前年度的，冲销今年的费用不合理。

这两笔开进来的发票，对方没有红冲的

没有红冲的情况下，也就是说我们去年还是有成本的吧，

这样的话，可以理解为我们公司今年多了这两笔收入

是呢，但是他们退款回来了，不冲费用你也不好做账。

那对方没有红冲呢，

要叫对方红冲掉吗，

是的，他们那边是需要开具红字发票的

不可以把这两笔放营业外收入吗，

你好，有多少钱呢？金额不大的话这样处理的话也可以，但是现在税务局对营业外收入金额具体是什么查询的有点细。规范来说不建议放入营业外收入

现在是，对方已经结清所有，不联系了，所有对方不做任何事情，也就是不红冲的，我这边要怎么弄呢，哪怕我这个季度补交税都可以

一笔 44 万，一笔 48 万

我要怎么做才规范点，现在，老师

可以问下金额大吗？建议还是之前我说的直接冲去年的费用，把摘要写清楚，贷方记以前年度损益调整

有两笔：一笔 44 万，一笔是 48 万，那我现在只能做借，银行存款， 贷年度损益调整吗，然后把去年开进来的两笔发票红冲掉吗，该交企业所得税交企业所得税吗

老师，那我放营业外收入怎么做，借银行存款，，，贷营业外收入吗

可以做营外收入吗

营业外收入的话需要对方针对退款的具体说明开收据给你入账的

说明都有，如何退款都有说明的，合同什么都有的

这下说明都有的，我要是这样做借银行存款 贷营业外收入吗