咨询一下老师，我们建筑服务行业一般纳税人，2020年刚接工程，前两年给代账公司做的，然后做的时候把成本票都做进去了，导致前两年亏损很大，今年工程完工，也确认了收入，因为前期工程成本票都做了，导致今年没什么成本票，利润可能会突然增大，这样我们企业所得税如果弥补以前年度亏损的话可以不用按今年的利润总额来交企业所得税吧？今年如果利润突然增大会引起什么风险提示吗

你好，弥补以前年度亏损的话可以不用按今年的利润总额来交企业所得税，在汇算清缴时候处理。今年如果利润突然增大有可能会引起风险提示，这个你这边业务是真实发生，只要把留存资料准备充分可以的呢

2022-12-13

没有取得成本票的，可以先暂估成本。

2022-12-13

您好：清算汇缴这项，您理解正确。退税，是符合特定要求的才可以。盈亏这种就不用多想了

2021-08-31

不能直接缴所得税，得先处理两点：1. 按税法，建筑项目超 12 个月需按完工进度确认收入，之前按开票确认不合规，可能要更正以前申报；2. 成本全在另一家公司导致收入成本不匹配，得先梳理调整，不然税负异常有风险。

2025-10-20

您好，1.补贴一般是要征税的，不征税收入要满足以下条件（除符合下列规定作为不征税处理以外，企业取得的其他政府奖励，都需要计入应税所得，缴纳企业所得税。一、企业从县级以上各级人民政府财政部门及其他部门取得的应计入收入总额的财政性资金，凡同时符合以下条件的，可以作为不征税收入，在计算应纳税所得额时从收入总额中减除：（一）企业能够提供规定资金专项用途的资金拨付文件；（二）财政部门或其他拨付资金的政府部门对该资金有专门的资金管理办法或具体管理要求；（三）企业对该资金以及以该资金发生的支出单独进行核算。二、根据实施条例第二十八条的规定，上述不征税收入用于支出所形成的费用，不得在计算应纳税所得额时扣除；用于支出所形成的资产，其计算的折旧、摊销不得在计算应纳税所得额时扣除。） 2.补贴后利润为正时，用以前年度亏损弥补没有分录，所得税申报表的9行也是自动带过来的 3.是的，附表1的第5和6列就是申报未开票收入

2024-10-30