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百惠商场为增值税一般纳税人,从事百货批发和零售业务,2019年 6月发生下列业务: (1)1日,把购进的价值50000元的库存商品发放给职工作为集体福 利。 (2)9日,购进一批货物,已取得增值税专用发票,发票上注明货款100000元,增值税为13000元;向一般纳税人销售货物,不含税价款为900000元,已开具增值税专用发票。 (3)15日,购进一批货物,已取得增值税专用发票,发票上注明货款120000元,增值说为15600元;向小规模纳税人销售货物,收到现金22600元;柜台零售货物收到现金5650元。 (4)29日,柜台零售货物收到现金90400元;卖出1台空调给消 费者个人,含税价款为2825元,并上门为顾客安装,收取安装费 113元 已知上述购销货物的增值税税率为13%,购进货物所取得的相关凭 证均已经税务机关认证为合法、有效的凭证。 要求:请计算百惠商场6月应缴纳的增值税税额。

2023-10-16 08:30
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2023-10-16 08:30

你好,稍等马上回复

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齐红老师 解答 2023-10-16 08:33

增值税销项税额=90万*13%➕2600加650加10400➕13➕325 增值税进项税额=13000➕15600

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齐红老师 解答 2023-10-16 08:33

增值税等于销项税额减进项税额

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