同学,您好,参考答案如下
、某居民企业2018年按照会计准则计算出的会计利润总额为3000万元,其中符合减免所得税优惠的技术转让所得为600万元;假设无其他纳税调整事项,已知企业所得税税率为25%。2018年该企业应缴纳企业所得税税额为多少万元?
12.居民企业甲公司2021年将自行开发的一项专利技术转让,取得转让收入800万元,与该项技术转让有关的成本和费用为160万元。已知,在一个纳税年度内,居民企业技术转让所得不超过500万元的部分,免征企业所得税;超过500万元的部分,减半征收企业所得税。根据企业所得税法律制度的规定,在计算甲公司2021年企业所得税应纳税所得额时,该项技术转让所得应当( )。 A.纳税调增570万元 B.纳税调增320万元 C.纳税调减570万元 D.纳税调减320万元 麻烦老师分析下,有答案,但是看不懂
某居民企业(非金融企业)2020年度生产经营情况如下:(1)产品销售收入8000万元,与收入配比的销售成本3000万元(2)转让技术所有权取得收入1200万元,与技术转让有关的成本费用400万元(3)已计入企业成本、费用中的合理的工资、薪金为100万元(其中支付给残疾职工工资60万元)(4)缴纳增值税1360万元,税金及附加1000万元(5)发生销售费用700万元(6)发生管理费用600万元(7)发生财务费用80万元,其中含向非金融企业借款200万元所支付的全年利息14万元(当年金融企业同期同类贷款的年利率为6%)(8)发生营业外支出130万元,其中含税收滞纳金15万元、被工商局罚款5万元。该企业转让技术所有权应计入应纳税所得额为
企业被认定为国家需要重点扶持的高新技术企业,2021年1季度取得符合条件的技术转让所得700万元(其中500万元免税,另外200万元减半征收),收入5000万,成本2000万,利润总额1000万(含技术转让所得),申报2021年1季度企业所得税。(企业减按15%的税率征收企业所得税)
2020年某居民企业收入总额为3000万元(其中不征税收入400万元,符合条件的技术转让收入900万元),各项成本、费用和税金等扣除金额合计1800万元(其中含技术转让准予扣除的金额200万元)。2020年该企业应缴纳企业所得税( )万元。 应纳税额=(3000-400-1800-600)×25%=50(万元) 为啥是-600.技术转让不是500吗,免,超过500减半吗
2020年1月2日,甲公司以发行1200万股普通股(每股面值1元)为对价,取得同一母公司控制的乙公司60%股权,当日乙公司净资产账面价值为8200万元,其中:实收资本2400万元、资本公积3 200万元、盈余公积1000万元、未分配利润1600万元,乙公司2020年实现净利润2000万元、其他综合收益500万元;提取盈余公积200万元,宣告发放现金股利300万元,考虑留存收益的恢复。要求:编制甲公司2020年合并日及年末有关合并报表的调整、抵销分录。
电子普票开出来对方公司给你查出来不。如果要把电子发票作废了重开开对方公司可以查出来不
纳税申报题(1)企业的基本情况:广西海博商贸有限公司位于南宁市秀灵路37号,哪税人识别91450107561581218 F,无分支机构。公司成立于2020年,由张亮,李明,王海三个中国籍公民共同组建,公司汪册资本2000元,张亮出资1200万元,李明出资为400万元,王海出资为400万元。公司职工为35人。2017年平均资产为4000万元。投资居民企业南宁市蓝天商贸有限公司,投资额为100万元。(2)采用的会计政策和估计:公司采用企业会计准则,以人民币为记账本位申,固定资金采用年限平均法,存货的计价方法采用月末一次加权平均分,应收账款采用备抵法,所得税计法采用资产负债表债务法。(3)预缴税款:该公司季度预缴企业所得税税款为10万元。根据综合业务题的内容,填写公司2023年重企业所得税订算清缴纳税申报表。怎么写
企业向个人销售闲置二手车,二手车交易市场已经开完发票了,企业还需要开发票吗
企业向个人销售闲置二手车,企业必须开局销项发票吗
年收入十万多 需要缴税二千多 缴了九百多 是否需要补税 是否符合退税
付现所得税在哪里看得到
旅游公司内账,公司主营业务是旅游线路报名收入,公司一个小办公室改成一个小超市卖一些特产,给客户装特产的塑料袋可以计入管理费用低值易耗品吗?还是计入销售费用低值易耗品
旅游公司内账,我们公司有一个小超市卖一些特产,然后购入的塑料袋给客户装东西,计入什么科目?
1月业务收入财务会计440357.30元,预算会计174584.57元,在2.0系统记账,提示差额174584.57元。数录得正确,这怎么操作
没有看到啊
技术转让所得=(900-200-500)*50%=100(万元) 因为成本中已包含200万元的成本 不超过技术转让所得500万元免征所得税,超过部分,减半征收,即100万元 因此要减=500+100=600万元
各项成本、费用和税金等扣除金额合计1800万元(其中含技术转让准予扣除的金额200万元),所以200万但加回符合条件的技术转让收入享受三免三减半,不超过500万的部分免征,最后技术转让应纳税额=900-500+200=600,这个+200是什么意思
同学,参考答案如下 这个200万元,是该项技术的转让成本