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老师,小规模销售收入入帐,借银行存款,贷主营业务收入,贷应交税金,月不超过10万,不交税,帐上记的税金做帐务处理吗

2023-10-17 10:17
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-10-17 10:17

借应交税费应交增值税 贷营业外收入

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快账用户3425 追问 2023-10-17 10:21

老师,如果是按季度申报,第一个月不超10万,做了借税金,贷营业外收入,但第二个月超了,第三个月超了,那第一个月已做营业外收入的分录再冲销掉吧

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齐红老师 解答 2023-10-17 10:22

没错,就是这么操作的。

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借应交税费应交增值税 贷营业外收入
2023-10-17
inh 一月销售货物代开普票一张金额96000元,税率0记帐一借银存96000元贷主营业务收入96000
2021-04-19
你好  第一个分录是销售出去了,客户没给钱,挂应收 第二个分录是客户欠的钱打回来了,给他消账,冲减应收,银行存款增加
2021-03-11
你好, 可以的,你的理解很对
2020-11-09
不可以 因为你申报增值税的销售额和所得税的销售额需要一致的,你申报增值税的时候用不含税的金额申报,你这样做的话,这是加税合计都填写了所得税的申报表里面的营业收入。
2023-04-16
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