我想问一下，申报企业所得税当中的营业成本，如果涉及到营业外收入，是否需要减掉，就像如图1本来利润总额减掉收入，营业成本应该为：50883.57元（考虑了营业外收入），2、但是用友账做出来，管理费用+财务费用，营业成本为51,960.51，这样收入-营业成本就和利润总额不对了（没考虑营业外收入）

不要考虑说收入减成本不等于利润总额，不要考虑这个关系，他不参与计算。

因为我们是咨询公司嘛，就没有营业成本，所以就是抄费用嘛，所以是管理费用+财务费用就可以了吗？

这样我们计算企业所得税的利润总额的数额就是多了，后面年报会减掉吗？

成本是按实际根据你利润表一样名称的填写就行了，不填写费用。

之前我们都是按费用填写的诶

难道是直接填写0就可以了吗

因为你账务处理做的不对，你账上没做成成本，你报税肯定不能填写成本。然后填写费用也是错误的。

好的，知道了，谢谢您

那后面年申报，营业外收入应该是会调减的吧

营业外收入具体是哪方面的？

因为是小规模纳税人，有重疾险退费，还有一个满足没到达税额抵税

和咱所得税申报这个有关系吗？

没有关系，但是，不是申报企业所得税每年汇算清缴都会调增调减吗

You税务有税务和会计差异的需要调整。

这就是后面汇算清缴的时候的事情了吗？