固定资产10万，年报选择按500万以下一次性抵扣企业所得税，账上是按月折旧吗

那按月折旧，当年年报又一次性抵扣，这个需要做什么分录调整吗

你好，纳税调减就可以的，第一年是纳税调减，就是你有一次折旧的金额减去账上的， 然后第二年开始每年都需要纳税调整，这个调整就是你账上按月折旧的，一年的折旧金额。

账上也是一笔做完折旧，现在税管员就说报表没有提现这部分的差额，这样要怎么调整账呢

分录怎么提现这部分差额，没有做过这种会计分录

你好，这个是什么时间？

21年-22年，两年，22年年报也没有调增

借累计折旧，贷以前年度损益调整。

你看我这个表要怎么调增

啊，前面正常填写第五列不要填写，填写零。

不填写就是要调增21年的金额，调增了不就是要交企业所得税？

你好，2021年当年的不需要，2022年的才需要。

更之后有盈利的需要补税，那你税务局怎么要求的？

税局就是说没有调增21年的一次性抵扣金额，账上也没有体现差额

你好，你这个设备固定资产是什么时间到的？

21年购进一批30多万，22年购进一批10多万，总共就40多万