固定资产10万，年报选择按500万以下一次性抵扣企业所得税，账上是按月折旧吗
你好，对的，是的，账上按月折旧。
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老师，您好！请问下不超500万的固定资产，报企业所得税的时候，可以一次性计提折旧？那帐本也是一次性计提折旧吗？还是按月计提呢
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固定资产折旧可以减少企业所得税吗？如果可以，那么为什么500万以下可以享受一次性加速折旧扣除，比如100万设备，本来按10年折旧，一年只能折旧10万，但是享受一次性折旧扣除，可以按100万折旧，但是以后每年还要把100万调回来，这样的话，岂不是折旧不能抵减所得税吗？不懂
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500万元以上固定资产一次性扣除 比如12月入账的 四季度企业所得税申报时 可以一次性扣除吗（账上还没有折旧）
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郭老师接你好！【案例】B公司是一家高新技术企业，按季度预缴企业所得税。2022年11月购入设备2000万元，12月投入使用并开始计提折旧。其中，单价500万元以下设备1200万元，均按 5 年计提折旧；单价500万元以上设备800万元，均按10年计提折旧。税收最低折旧年限与会计折旧年限相同，预计净残值为 0，2022年其余月份未购入固定资产。2022年汇算清缴时，如何填写申报表？ 分析：高新企业，第四季度购进固定资产，享受一次性扣除并享受加计扣除，会计上的折旧年限和税法最低折旧年限相同，12月开始计提折旧，500万以下固定资产的12月折旧为1200万/5/12=20万元，500万以下固定资产12月折旧为800万/10/12=6.67万元。 固定资产一次性扣除需要填写105080表，加计扣除需要填写107010表，报表填写如下:
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有个公司买了一辆车，在申报企业所得税时选择了固定资产加速折旧完，他等于是一次性折旧完，但是账上还是按月折旧的2022年申报企业所得税季度已经享受加速折旧一次性抵扣，现在的问题是2023年账上继续折旧吗汇算清缴怎么调整
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那按月折旧，当年年报又一次性抵扣，这个需要做什么分录调整吗
你好，纳税调减就可以的，第一年是纳税调减，就是你有一次折旧的金额减去账上的， 然后第二年开始每年都需要纳税调整，这个调整就是你账上按月折旧的，一年的折旧金额。
账上也是一笔做完折旧，现在税管员就说报表没有提现这部分的差额，这样要怎么调整账呢
分录怎么提现这部分差额，没有做过这种会计分录
你好，这个是什么时间？
21年-22年，两年，22年年报也没有调增
借累计折旧，贷以前年度损益调整。
你看我这个表要怎么调增
啊，前面正常填写第五列不要填写，填写零。
不填写就是要调增21年的金额，调增了不就是要交企业所得税？
你好，2021年当年的不需要，2022年的才需要。
更之后有盈利的需要补税，那你税务局怎么要求的？
税局就是说没有调增21年的一次性抵扣金额，账上也没有体现差额
你好，你这个设备固定资产是什么时间到的？
21年购进一批30多万，22年购进一批10多万，总共就40多万
2021年你这个账载金额填写你账上按月折旧的一年的金额 这是2021年买进来的，然后纳税调减，调减的金额是你一次折旧的金额减去你账上折旧的金额，这个理解吗？ 然后在2022年纳税调增账上的全部金额，也是2021年购入进来的税收金额，不要填写。