计提个人所得税怎么做分录呢

老师 那怎么样体现个税呢

发工资的时候，借应付职工薪酬工资， 贷应交税费、个税， 缴纳，借应交税费、个税，贷银行

老师 上个月收到款项 未开票 有问题 然后这个月给客户退回去了 怎么做分录呢

借银行 贷预收账款退回做相反的。

退回去 是借预收账款 贷银行存款 对吧

可以的，可以这么做的。q

老师 还可以怎么做呢 ？

把预收账款改成其他应付款。

老师 您更建议怎么做合规呢

啊，哪个都行，他是你单位的客户的预收账款就可以啊。

好的 谢谢老师

不用客气，工作愉快。

老师 这个月支付的款项 对方一直未开票 这个怎么记账呢

货物到了吗？那你正常做账，发票到了之后再调整。

就是服务费 ，麻烦老师指导

借管理费用，贷银行还款，没有发票，正常做账，就是不允许税前扣除。

小规模 能直接计入营业成本吗 借 营业成本 贷 银行存款