您好,这个还有其他条件吧
1.资料:东南洗衣机厂为增值税一般纳税人,主要从事洗衣机的生产和销售,公司地址:广州市番禺区南桥街xxX号主管税务机关:广州市番禺区市桥税务局、统一社会信用代码:322199863323683865,开户银行:工行广州番禺市桥支行22132456874323.公司联系电话:020-84712083,公司法定代表人为刘芳、财务负责人为张明,税务会计为黄玉珍。该公司201年7月月初有留抵税额6500元,本月发生以下经营业务。(1)7月2日外购洗衣机主要生产材料电动机一批,取得防伪税控增值税专用发票注明买价20万元、适用税率13%增值税税额2.6万元,款项已付。(2)向本市一超市销售A型号洗衣机100台,出厂不含税单价为2000元。因该公司一次付清货款,洗衣机厂给予其3%的折扣再加送2台同型号洗衣机的优惠,开具增值税专用发票并收款入账,该型号洗衣机单位生产成本为1200元(3)外购零配件一批,取得的防伪税控增值税专用发票上注明价款10万元、适用税率13%,专用发票未通过认证,款项已付。(4)采取分期收款方式向外地某批发商按照出厂价格销售A型号洗衣机1000台,合同约定本月收款一半,
实训资料:甲公司为增值税一般纳税人,主要从事电视机的生产、销售和提供售后服务业务。 2021年5月,其发生如下经济业务。 (1)5月1日,向昊天商场销售 A 型电视机1000台,不含税价为3500元/台,适用的增值税税率为13%,开具增值税专用发票。昊天商场在20天内付清货款,甲公司按合同约定,给予5%的销售折扣。(2)5月2日,购进原材料,取得增值税专用发票注明金额1200000元、税额156000元。 (3)5月9日,外购食用植物油一批,发放给职工作为福利,取得增值税专用发票注明金额100000元、税额9000元。 (4)5月10日,因仓管人员管理不当,一批电视机发生人为损坏,经计算所耗费的原材料及相关服务的进项税额为6000元。 (5)5月12日,从境外进口一批原材料,海关核定的关税完税价格为200000元,进口关税税率为15%,增值税税率为13%。 (6)5月13日,将自产的10台 A 型电视机无偿赠送给某小学。 (7)5月16日,采取以旧换新的方式销售 A 型电视机100台,每台原价3500元,按折价15%02后的款项收取,开具增值税专用发票。 (8)5月20日,销售本公司自用的2012年购进的小汽车一辆,售价50000元(购进时未抵扣进项税额),由车管所开具机动车统一发票。 (9)5月22日,没收逾期未收回的生产材料包装物押金7910元,计人销售收人。 (10)5月24日,外购一批工程物资,用于企业仓库的扩建,取得增值税普通发票注明金额20000元、税额2600元。 (11)5月25日,上门为已超过保修期限的客户修理电视机,开具增值税专用发票注明金额500元、税额65元。 (12)5月26日,公司为某单位提供设计服务,开具增值税专用发票注明金额500000元、税额30000元。另外,接受 B 公司提供的设计服务,取得增值税专用发票注明金额100000元、税额6000元。 (13)5月29日,公司将闲置的厂房及其内置设备对外租赁(合同分签),开具增值税专用发票上注明厂房租赁金额8000元、税额720元;设备租赁金额4000元、税额520元。 (14)5月30日,公司通过 EMS 向所有客户寄出邀请函,邀请所有客户到公司参加新产品发布会,取得邮政部门开具的增值税专用发票注明邮寄费用金额4500元、税额405元。 (15)5月30日,办公室负责人报销本月差旅费用,交来酒店开具的增值税专用发票一张,往明住宿费金额2000元、税额120元,另交来增值税普通发票一张,注明餐饮费金额696元。 实训要求:1.计算本月准予扣除的增值税进项税额 2.计算本月增值税销项税额 3计算本月一般计税法应缴纳的增值税税额 4.计算本月简易计税法应缴纳的增值税税额
1.资料:东南洗衣机厂为增值税一般纳税人,主要从事洗衣机的生产和销售,公司地址:广州市番禺区南桥街xxX号主管税务机关:广州市番禺区市桥税务局、统一社会信用代码:322199863323683865,开户银行:工行广州番禺市桥支行22132456874323.公司联系电话:020-84712083,公司法定代表人为刘芳、财务负责人为张明,税务会计为黄玉珍。该公司201年7月月初有留抵税额6500元,本月发生以下经营业务。(1)7月2日外购洗衣机主要生产材料电动机一批,取得防伪税控增值税专用发票注明买价20万元、适用税率13%增值税税额2.6万元,款项已付。(2)向本市一超市销售A型号洗衣机100台,出厂不含税单价为2000元。因该公司一次付清货款,洗衣机厂给予其3%的折扣再加送2台同型号洗衣机的优惠,开具增值税专用发票并收款入账,该型号洗衣机单位生产成本为1200元(3)外购零配件一批,取得的防伪税控增值税专用发票上注明价款10万元、适用税率13%,专用发票未通过认证,款项已付。(4)采取分期收款方式向外地某批发商按照出厂价格销售A型号洗衣机1000台,合同约定本月收款一半,百度网友a
翔宇计算机有限公司(一般纳税人)生产出新型计算机,每台不含税单价9000元。(1)8月10日,从美国进口2台计算机检测设备,取得海关完税凭证上注明的增值税额为272000元;向万家乐商场销售100台,商场在10天内付清全部货款,享受了5%的现金折扣。(2)8月23日,发给外省连锁店100台用于销售,并支付发货运费,取得运输企业开具的货物运输业增值税专用发票,价款30000元,税额3000元。(3)8月25日,采用以旧换新方式,销售新计算机20台,从消费者个人手中收购旧计算机20台,每台旧计算机折合不含税销售单价500元。(4)8月30日,购进计算机零部件,取得增值税专用发票上注明的价款2000000元,税额260000元。(5)8月31日,为即将举行的残疾人运动会赠送10台计算机。8月初允许抵扣的进项税余额为81000元。问题:(1)计算业务1的销项税额为()(2)计算业务2的销项税额为()(3)计算业务3的销项税额为()(4)计算业务5的销项税额()(5)计算当期销项税额合计()(6)计算当期准予抵扣的进项税合计为()元。(7)计算当期该企业应纳增值税为()元
翔宇计算机有限公司(一般纳税人)生产出新型计算机,每台不含税单价9000元。(1)8月10日,从美国进口2台计算机检测设备,取得海关完税凭证上注明的增值税额为272000元;向万家乐商场销售100台,商场在10天内付清全部货款,享受了5%的现金折扣。(2)8月23日,发给外省连锁店100台用于销售,并支付发货运费,取得运输企业开具的货物运输业增值税专用发票,价款30000元,税额3000元。(3)8月25日,采用以旧换新方式,销售新计算机20台,从消费者个人手中收购旧计算机20台,每台旧计算机折合不含税销售单价500元。(4)8月30日,购进计算机零部件,取得增值税专用发票上注明的价款2000000元,税额260000元。(5)8月31日,为即将举行的残疾人运动会赠送10台计算机。8月初允许抵扣的进项税余额为81000元。问题:(1)计算业务1的销项税额为()(2)计算业务2的销项税额为()(3)计算业务的销项税额为()(4)计算业务5的销项税额()(5)计算当期销项税额合计()(6)计算当期准予抵扣的进项税合计为()元。(7)计算当期该企业应纳增值税为()元
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甲公司为增值税一般纳税人销售m型彩电,取得增值税价款另收取包装物租金分录怎么做?
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