演示账套

Q

老师，小规模纳税人本季度不含税销售额超过30万，缴纳增值税及附加税，请问怎么做账？

2023-10-18 12:20

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-10-18 12:21

借应交税费应交增值税贷银行存款借税金及附加贷应交税费附加税借应交税费贷银行存款

快账用户4825 追问 2023-10-18 12:23

请问本季度增值税相关的这些分录是不是做在下个季度的账目里？

齐红老师解答 2023-10-18 12:28

缴税的时候做就可以了

快账用户4825 追问 2023-10-18 12:32

老师，本季度需要缴纳的附加税，本季度是不是也不需要计提，下季度缴纳时再做计提分录吗？

齐红老师解答 2023-10-18 12:36

这个要计提的哦需要计提的就所属期来做然后下个所属期缴税的时候做缴税的分录

快账用户4825 追问 2023-10-18 12:47

老师，请问城市维护建设税和教育费附加及其地方教育附加是怎么计算的？

齐红老师解答 2023-10-18 12:47

增值税金额乘以对应的税率

快账用户4825 追问 2023-10-18 12:55

老师，小规模企业附加税都是减半增收哈？

齐红老师解答 2023-10-18 12:55

嗯这个是减半征收的

借应交税费应交增值税贷银行存款借税金及附加贷应交税费附加税借应交税费贷银行存款

2023-10-18

你好，这个减半需要看你们地方政策。

2019-10-08

您好，学员，免征增值税，附加税是以增值税为税基的，所以附加税自然也免了。

2021-07-10

同学你好，是的，是可以免征增值税和附加税

2020-12-15

你好，小规模纳税人一个季度销售额超过30万，是全额缴纳增值税

2021-03-27

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