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Q

农产品收购发票金额1000，可以按照9%计算抵扣，完整的会计分录怎么写呢

2023-10-18 16:45

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-10-18 16:48

假设你是收购方，应按以下步骤进行会计处理： 1.当收到农产品时，应按农产品发票上的金额入账：借：农产品 1000 贷：应付账款 1000 1.农产品入库时，应按发票金额的9%进行抵扣：借：应交税费-应交增值税-进项税额 90 贷：农产品 90 1.实际支付农产品款项时，应按实际支付金额扣除抵扣部分后入账：借：应付账款 910 贷：银行存款 910 如果你是销售方，应按以下步骤进行会计处理： 1.当销售农产品时，应按发票金额入账：借：应收账款 1000 贷：主营业务收入 1000 1.结转销售成本时，应按发票金额的9%扣除抵扣部分后的部分进行入账：借：主营业务成本 910 贷：农产品 910

快账用户7483 追问 2023-10-18 16:52

借:原材料1000 应交税费（进项）90 贷应付账款1090 这样做账以后账面的税这部分金额一直无法支付出去，税额部分怎么处理合适呢

快账用户7483 追问 2023-10-18 16:53

按照老师的方法做，实际应付账款是1000，不是少计提了吗

快账用户7483 追问 2023-10-18 16:54

实际支付是支付1000，不是910

齐红老师解答 2023-10-18 16:58

少了吗一共付款是1000吗

快账用户7483 追问 2023-10-18 16:58

是的，老师

快账用户7483 追问 2023-10-18 17:00

农产品销售发方1000是免税的吗，我们收购方拿到票是要付款1000，1000的基础上可以计算抵扣进项

齐红老师解答 2023-10-18 17:10

是的这个是计算抵扣的抵扣九个点

快账用户7483 追问 2023-10-18 17:11

那收购方正确分录怎么做呢

齐红老师解答 2023-10-18 17:19

借库存商品借进项贷银行存款

假设你是收购方，应按以下步骤进行会计处理： 1.当收到农产品时，应按农产品发票上的金额入账：借：农产品 1000 贷：应付账款 1000 1.农产品入库时，应按发票金额的9%进行抵扣：借：应交税费-应交增值税-进项税额 90 贷：农产品 90 1.实际支付农产品款项时，应按实际支付金额扣除抵扣部分后入账：借：应付账款 910 贷：银行存款 910 如果你是销售方，应按以下步骤进行会计处理： 1.当销售农产品时，应按发票金额入账：借：应收账款 1000 贷：主营业务收入 1000 1.结转销售成本时，应按发票金额的9%扣除抵扣部分后的部分进行入账：借：主营业务成本 910 贷：农产品 910

2023-10-18

借库存商品等，进项税额1000×9%，贷应付账款。

2023-10-18

你好，学员借库存商品91 应交税费应交增值税9 贷银行存款100

2023-10-25

你好借原材料等应交税费、贷银行存款

2021-01-13

同学你好借：应交税费-应交增值税-进项税额贷：主营业务成本/原材料

2021-01-18

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