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老师,请问我第三季度的所得税是按利润表上的利润总额来交税吗?就是营业利润+营业外收入-营业外支出???

2023-10-19 06:22
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-10-19 06:23

您好,是的,如果以前还有亏损没有弥补,先弥补亏损

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快账用户3499 追问 2023-10-19 06:29

没得亏损。第一二季度都交税了。然后我第三季度的所得税是按第三季度的利润总额来交?是不是1-3季度利润总额乘税率-已经交过的所得税?

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齐红老师 解答 2023-10-19 06:30

您好,如果没有税率变动,2种算法计算的所得税是一样的

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快账用户3499 追问 2023-10-19 06:32

小规模的免增值税计入什么科目?影响利润总额吗

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齐红老师 解答 2023-10-19 06:35

您好,借:应交税金-应交增值税    贷:其他收益 影响利润总额的

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快账用户3499 追问 2023-10-19 06:38

其他收益是不是应该抓在利润表营业外收入项目里?

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齐红老师 解答 2023-10-19 06:39

您好,是的,其他收益就是以前的营业外收入

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您好,是的,如果以前还有亏损没有弥补,先弥补亏损
2023-10-19
您好 营业外收入和营业外支出,在算所得税时都要考虑 营业利润加上营业外收入减去营业外支出算出来的是利润总额,再用利润总额乘以税率是这样算的
2022-05-11
你好,之前年度有亏损吗?如果是亏损的话,你看一下能弥补亏损吗?弥补亏损之后再缴纳。
2023-04-13
同学您好, 是来自于利润表的利润总额
2024-01-13
你好,没错的,就是这样。
2023-01-15
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