在会计上,通常会将预付款项记录在资产负债表的“预付款项”项目中,而将实际收到款项并确认收入后记录在资产负债表的“存货”或“营业收入”项目中。因此,如果您在第三季度预付了一家10多万元的款项,但发票是在10月份才开具的,您可以将该笔款项记录在第三季度的资产负债表中,但需要确保在第四季度或以后收到发票并确认收入。 关于企业所得税的问题,企业所得税是根据公司的实际经营情况来计算的,而不是根据财务报表中的记录。因此,您需要确保在第四季度或以后收到发票并确认收入后,再计算企业所得税。如果您将发票提前到第三季度,可能会导致企业所得税计算错误。 总之,在会计上,通常会将预付款项记录在资产负债表中,而将实际收到款项并确认收入后记录在财务报表中。如果您需要将预付款项记录在第三季度财务报表中,建议您在第四季度或以后确认收入并计算企业所得税。

你好老师,我们是小规模纳税人,第三季度开了447万元的票,暂估成本是438万,但目前只开了100万元的成本票,剩下的成本票要第四季度才能开出来了,如果第三季度成本做100万,要预交很多的所得税,剩下的成本票做饭第四季度,第四季度不对外开发票了,年底是不是还要调账,如果第四季度不想调账,第三季度应该怎么入账呢
老师请问我们一家公司以前一直核定企业所得税的,去年第三季度的时候被转为了一般纳税人了,第四季度按查账来交企业所得税,第四季度只开了10几万销项有进项发票,年度所得税也是按查账的来,这样是需不要做税审。
老师,我们公司今年第三季度是盈利的,但是我们第三季度预付了有一家10多万,他发票是10月份才开的,我可以把10月开的发票做进第三季度里面吗?要不然会缴纳很多企业所得税
老师,我们公司今年第三季度是盈利的,但是我们第三季度预付了有一家10多万,他发票是10月份开的,票已经在我手里了,我可以把10月开的发票做进第三季度里面吗?要不然会缴纳很多企业所得税
老师,现在第三季度利润表有盈利3万,但第四季度可以也没有开票收入了,会有工资和社保,是不是可以提前把10-12月份的工资和社保计提了,这样第三季度少缴所得税,到时年度汇算清缴就不需要做退税了?可以这么做吗?这后面三个月工资都是会按时发的
我们公司的商品过期了。咋处理呀
职工互助医疗保险费会计分录?{县工会组织发起)
老师,咨询一下社保缴费工资有要求必须跟实际工资一致吗?社保缴费工资随时可以改吗?
老师,我公司是电商公司,卖家商家的电商后台能看到库存吗?
广告费可以税前全部扣除吗?
老师 我们公司能不能开 劳务费 保洁保安的 ?
管理费用明细账过次页怎么填写
个人从事外贸业务,年销售额550万(不含税),进货成本300万(不含税),挂靠在别的外贸公司去出口,一年需要支付服务费28000元,如果自己成立一个外贸公司,需要涉及哪些税费成本?增值税多少,企业所得税多少,还有其他费用么
你好老师,做出租房屋中介,开发票应该开什么项目,可以开房产租赁吗?
老师,请问对方开给我司技术服务发票20万,需不需要分期摊销,谢谢