在会计上,通常会将预付款项记录在资产负债表的“预付款项”项目中,而将实际收到款项并确认收入后记录在资产负债表的“存货”或“营业收入”项目中。因此,如果您在第三季度预付了一家10多万元的款项,但发票是在10月份才开具的,您可以将该笔款项记录在第三季度的资产负债表中,但需要确保在第四季度或以后收到发票并确认收入。 关于企业所得税的问题,企业所得税是根据公司的实际经营情况来计算的,而不是根据财务报表中的记录。因此,您需要确保在第四季度或以后收到发票并确认收入后,再计算企业所得税。如果您将发票提前到第三季度,可能会导致企业所得税计算错误。 总之,在会计上,通常会将预付款项记录在资产负债表中,而将实际收到款项并确认收入后记录在财务报表中。如果您需要将预付款项记录在第三季度财务报表中,建议您在第四季度或以后确认收入并计算企业所得税。

你好老师,我们是小规模纳税人,第三季度开了447万元的票,暂估成本是438万,但目前只开了100万元的成本票,剩下的成本票要第四季度才能开出来了,如果第三季度成本做100万,要预交很多的所得税,剩下的成本票做饭第四季度,第四季度不对外开发票了,年底是不是还要调账,如果第四季度不想调账,第三季度应该怎么入账呢
老师请问我们一家公司以前一直核定企业所得税的,去年第三季度的时候被转为了一般纳税人了,第四季度按查账来交企业所得税,第四季度只开了10几万销项有进项发票,年度所得税也是按查账的来,这样是需不要做税审。
老师,我们公司今年第三季度是盈利的,但是我们第三季度预付了有一家10多万,他发票是10月份才开的,我可以把10月开的发票做进第三季度里面吗?要不然会缴纳很多企业所得税
老师,我们公司今年第三季度是盈利的,但是我们第三季度预付了有一家10多万,他发票是10月份开的,票已经在我手里了,我可以把10月开的发票做进第三季度里面吗?要不然会缴纳很多企业所得税
老师,现在第三季度利润表有盈利3万,但第四季度可以也没有开票收入了,会有工资和社保,是不是可以提前把10-12月份的工资和社保计提了,这样第三季度少缴所得税,到时年度汇算清缴就不需要做退税了?可以这么做吗?这后面三个月工资都是会按时发的
我们公司2025年12月23拍了一块土地,什么时候申报城镇土地使用税
老师,早上好,请问下,25年一月出口的,现在被税局抽查备案单证,发现委托报关协议货物名称,HS编码,提单号,全部不一样,这个要怎么处理呢
报销管理层人员外出学习的路费计入什么科目
对公账户发工资给员工必须进入个税系统吗?有对公发工资不进去个税系统的还行
老师,个体工商户需要按季度申报吗
老师,我们是餐饮品牌公司,入驻了河马平台,所有的加盟商的款都收到我们这里,我们开票给河马,然后我们再把这部分收入扣除服务费后转给加盟商,但是说的是其他加盟商入驻进去不需要办理营业执照这些,所以加盟商没法开票给我们公司,这块怎么处理更好呢
一般纳税人劳务可以开3个点吗
老师我房租发票25年年底开的发票,但是26年的房租,在25年怎么做分录
朴老师,我公司通过公户打款给法人股东的私人帐号,该股东用款项去充单(付快递费),但是开不了发票,账上就一直挂着往来-股东欠款,这该怎么办呢?
第一行填成本费用的贷方累计数,包括工资,社保,公积金,交易经费等 第二行填应付职工薪酬的借方累计数,仅工资 老师,季报企税这么填对吗?