广告费扣除限额4000*15%=600 纳税调增650-600=50
某中外合资家电企业,共有在册职工150人,资产4000万元。2015年销售产品取得不含税收入4000万元,会计利润1000万元,已预缴所得税240万元。经会计师事务所审核,发现以下问题:(1)期间费用中广告费650万元;(2)业务招待费30万元;(3)营业外支出70万元(含通过公益性社会团体向贫困地区捐款40万元,直接捐赠10万元);(4)计入成本、费用中的实发工资总额200万元,拨缴职工工会经费6万元(并取得专用收据);试用会计利润调整法计算当年应补缴的企业所得税。(8分)
某中外合资家电企业,共有在册职工150人,资产4000万元。2015年销售产品取得不含税收入4000万元,会计利润1000万元,已预缴所得税240万元。经会计师事务所审核,发现以下问题:(1)期间费用中广告费650万元;(2)业务招待费30万元;(3)营业外支出70万元(含通过公益性社会团体向贫困地区捐款40万元,直接捐赠10万元);(4)计入成本、费用中的实发工资总额200万元,拨缴职工工会经费6万元(并取得专用收据);试用会计利润调整法计算当年应补缴的企业所得税。(8分)
某家电生产企业为居民企业,2018年销售产品取得不含税收入2500万元,会计利润830万元,已预缴所得税150万元。经会计师事务所审核,发现以下问题:(1)期间费用中广告费450万元,业务招待费15万元,研发费用20万元。(2)营业外支出50万元(含通过公益性社会团体向贫困山区捐款30万元,支付税收滞纳金6万元)。(3)计入成本、费用中的实发工资总额150万元,拨缴职工工会经费3万元,支出职工福利费23万元和职工教育经费6万元。要求:根据上述资料,按下列序号计算。(1)广告费用的纳税调整额。(2)业务招待费的纳税调整额。(3)对外捐赠的纳税调整额。(4)研发费用的纳税调整额。(5)三项费用的纳税调整额。(6)税收滞纳金的纳税调整额。(7)该企业应纳税所得额。(8)年终汇算清缴实际缴纳的企业所得税。4、有一中国公民王某,2019年10月取得收入如下:
1、某中外化妆品生产企业2016年销售产品取得不含税收入2500万元,会计利润600万元,已预缴所得税150万元。经会计师事务所审核,发现以下问题:(1)其间费用中广告费825万元;(2)业务招待费15万元;(3)研究开发费用20万元;(4)为在建厂房专门借款发生的利息支出20万元计入财务费用科目,厂房仍处于在建状态;(5)营业外支出50万元(含通过公益性社会团体向贫困山区捐款30万元,直接捐赠6万元);(6)计入成本、费用中的实发工资总额150万元、拨缴职工工会经费3万元;(7)支出职工福利费23万元;(8)职工教育经费6万元;(9)国债利息收入12万元。已知:该企业使用所得税税率为25%。要求:计算该企业全年应纳所得税税额。这道题的利润总额是怎么算,那个会计利润是利润总额吗,预缴的所得税在计算过程中不加也不减,最后在全年应纳所得税税额后减去吗?
某企业,共有在册职工155人,资产6500万元。2019年销售货物取得不含税收入3000万元,会计利润600万元,已预缴所得税144万元。经会计师事务所审核,发现以下几个问题。(1)期间费用中广告费500万元,业务招待费15万元。(2)营业外支出70万元(含通过公益性社会组织向贫困地区捐款50万元,直接捐赠5万元)。(3)计入成本、费用中的实发工资总额950万元,拨缴职工工会经费20万元(并取得专用收据),支出职工福利费80万元和职工教育经费30万元。(4)去年发生的亏损为62万元。试用会计利润调整法计算当年应补缴的企业所得税。
左手无名指截肢了 还可以考取篮球裁判证么
2022年11月的高铁票到现在一年多公司还能报销不
我这个头一次贷款 看到贷款还款代收协议扣款周期为日频次为 协议到期日期2034年5月2日
子女教育中孩子是大学本科四年 写的是2021-09到2025.06 显示时间存在交叉怎么办
权益性投资和股权投资的区别
小熊电器2019-2023年股东权益比率分别为:-2019年:65.76%-2020年:53.44%-2021年:57.20%-2022年:48.55%-2023年:50.8%说明了什么,分析一下
小熊电器2019-2023年产权比率分析
老师,银行回单上收付款是同一个公司,开户行一个是建设银行,另一个是建行分行运管部核算中心,摘要写的收回贷款本息,请问这是什么,怎么做账呢
你好,请问利润表里营业收入和营业成本(不包含管理和销售)金额一样是正确的吗
甲企业外购的一项专利权专门用于新产品生产。2018年年末,甲企业对该项专利权的账面价值进行了检查,发现市场上存在对甲企业产品的销售产生重大不利影响的因素。该专利权的入账时原值为9000万元,已累计摊销3375万元(包括2018年摊销额)该无形资产按直线法进行摊销,剩余摊销年限为5年。企业估计该无形资产的可收回金额为5400万元。2019年4月2日甲企业将该专利权出售,价款5800万元和增值税348万元已收存银行。要求计算2018年计提无形资产减值准备和2019年出售专利权的会计分录。(答案以万元为单位)
公益性捐赠扣除限额1000*12%=120全部扣除 直接捐赠纳税调增10
工会经费扣除200*2%=4 纳税调增6-4=2
应纳税所得额的计算 1000+50+10+2=1062 应交企业所得税1062*25%=265.5 补交265.5-240=25.5