某家电生产企业为居民企业，2018年销售产品取得不含税收入2500万元，会计利润830万元，已预缴所得税150万元。经会计师事务所审核，发现以下问题：（1）期间费用中广告费450万元，业务招待费15万元，研发费用20万元。（2）营业外支出50万元（含通过公益性社会团体向贫困山区捐款30万元，支付税收滞纳金6万元）。（3）计入成本、费用中的实发工资总额150万元，拨缴职工工会经费3万元，支出职工福利费23万元和职工教育经费6万元。要求：根据上述资料，按下列序号计算。（1）广告费用的纳税调整额。（2）业务招待费的纳税调整额。（3）对外捐赠的纳税调整额。（4）研发费用的纳税调整额。（5）三项费用的纳税调整额。（6）税收滞纳金的纳税调整额。（7）该企业应纳税所得额。（8）年终汇算清缴实际缴纳的企业所得税。4、有一中国公民王某，2019年10月取得收入如下：

1，450-2500×15% 2，15×40% 3，0 4，20×75% 5，23-150×14% 6，6 7，（会计利润+调增-调减）×25%

2022-04-23

你好需要计算做好了发给你

2022-12-14

您好解答中（1）该企业2019年度会计利润总额是（170）万元。（2）广告费扣除限额是（375）万元，其调整额是（75）万元。（3）业务招待费扣除限额是（9）万元，其调整额（6）万元。（4）公益性捐赠支出扣除限额是（20.4）万元，其调整额是（0）万元（5）工会经费扣除限额为（3）万元，职工福利费扣除限额为（21）万元，职工教育经费扣除限额为（2）万元，三项经费调整额合计数为（2）万元。（6）应调增所得额共计（89）（7）该企业2019年度应纳税所得额为（259）万元（8）该企业2019年度应缴纳的企业所得税为（64.75）

2022-12-02

你好同学，稍等回复您

2022-12-19

你好！利润总额3880-2500-750-460-50-50+70-40-200-39=-149 1.广告可抵扣限额3880×0.15=582＜600调增18 2.业务招待费限额3880×0.005=19.4和30×0.6=18调增12 3.捐赠扣除限额0调增20 4.工会经费200×0.025=5不调整职工教育经费200×0.08=16不调福利费200×0.14=28调增2 不用交税 5.应纳税所得额-149+18+12+20+2=-97

2022-06-09