某家电生产企业为居民企业，2018年销售产品取得不含税收入2500万元，会计利润830万元，已预缴所得税150万元。经会计师事务所审核，发现以下问题：（1）期间费用中广告费450万元，业务招待费15万元，研发费用20万元。（2）营业外支出50万元（含通过公益性社会团体向贫困山区捐款30万元，支付税收滞纳金6万元）。（3）计入成本、费用中的实发工资总额150万元，拨缴职工工会经费3万元，支出职工福利费23万元和职工教育经费6万元。要求：根据上述资料，按下列序号计算。（1）广告费用的纳税调整额。（2）业务招待费的纳税调整额。（3）对外捐赠的纳税调整额。（4）研发费用的纳税调整额。（5）三项费用的纳税调整额。（6）税收滞纳金的纳税调整额。（7）该企业应纳税所得额。（8）年终汇算清缴实际缴纳的企业所得税。4、有一中国公民王某，2019年10月取得收入如下：

）发生销售费用770万元(其中广告费650万元)；管理费用480万元(其中业务招待费25万元)；财务费用60万元； （4）销售税金160万元(含增值税120万元)； 考核内容及要求 （5）营业外收入80万元，营业外支出50万元(含通过公益性社会团体向贫困山区捐款30万元，支付税收滞纳金6万元)； （6）计入成本、费用中的实发工资总额200万元、拨缴职工工会经费5万元、发生职工福利费31万元、发生职工教育经费7万元。 要求 (1)计算该居民企业2019年度的利润总额 （5分） (2)计算广告费支出应调整的应纳税所得额 （5分） (3)计算业务招待费应调整的应纳税所得额 （5分） （4）计算公益捐赠应调整的应纳税所得额 （5分） (5)计算工会经费应调整的应纳税所得额 （5分） （6）计算职工福利费应调整的应纳税所得额 （5分） （7）计算职工教育经费应调整的应纳税所得额 （5分） （8）计算该企业2019年应纳的企业所得税税额 （5分）

1.某企业为居民企业，企业所得税率为25%。 2020年该企业发生了如下业务： 1.取得产品销售收入4000万元； 2.发生产品销售成本2600万元； 3.发生销售费用770万元(其中广告费650万元)，管理费用480万元(其中包括研发费用50万元，业务招待费25万元)，财务费用60万元； 4.销售税金100万元(其中包括增值税60万元)； 5.营业外收入80万元，营业外支出50万元(含通过公益性团体向山区捐款30万元，税收滞纳金6万元)； 6.计入成本费用的工资总额为200万元(其中包含支付给残疾人工资10万元)，工会经费5万元，职工福利费31万，教育经费7万元。 计算该企业2020年企业所得税额。 (1)会计利润； (2)广告费用如何做纳税调整； (3)研发费用如何做纳税调整； (4)业务招待费如何做纳税调整； (5)公益性捐赠如何做纳税调整； (6)税收滞纳金如何做纳税调整； (7)残疾人工资如何做纳税调整； (8)三项经费如何做纳税调整； (9)应纳税所得额； (10)企业所得税额。

1.某制造企业为增值税一船纳税人,2021年发生经营业务如下(1)取得产品销售收入8000万元（2)应结转产品销售成本5000万元。(3)销售税金及附加200万元(4)发生管理费用800万元(其中新产品研发费用400万元、业务招待费80万元);销售费用1800万元(其中广告费1500万元);财务费用200万元(5)取得购买国的利息收入150万元,企业券利息收入180万元(6)全年计入成本、费用的实发合理工资总额400万元(含残疾职工工姿50万元),,实际发生职工福利费120万元,职工教育经费33万元,拨工会经费18万元,7发生营业外支出130万元（其中含违约金5万元，税收滞纳金7万元）2.要求:计算该企业2021年应缴纳的企业所得税(1)2021年度的会计利润(2)业务(4)中研究开发费、业务招待费及广告费应纳税所得额的调整金额(3)业务(5)涉及的应纳税所得额的调整金额(4)业务(6)中工资职工福利费工会经费,职工教育经费应纳税所得额的调整金额。5)业务(7)涉及的应纳税所得额调整金额(6)计算当年该企业的企业所得税应纳税所得额。

某家电生产企业为居民企业，2018年销售产品取得不含税收入2500万元，会计利润830万元，已预缴所得税150万元。经会计师事务所审核，发现以下问题：（1）期间费用中广告费450万元，业务招待费15万元，研发费用20万元。（2）营业外支出50万元（含通过公益性社会团体向贫困山区捐款30万元，支付税收滞纳金6万元）。（3）计入成本、费用中的实发工资总额150万元，拨缴职工工会经费3万元，支出职工福利费23万元和职工教育经费6万元。要求：根据上述资料，按下列序号计算。（1）广告费用的纳税调整额。（2）业务招待费的纳税调整额。（3）对外捐赠的纳税调整额。（4）研发费用的纳税调整额。（5）三项费用的纳税调整额。（6）税收滞纳金的纳税调整额。（7）该企业应纳税所得额。（8）年终汇算清缴实际缴纳的企业所得税。4、有一中国公民王某，2019年10月取得收入如下：

某居民企业2020年发生经营业务如下:(1)取得产品销售收入3880万元(2)发生产品销售成本2500万元(3)发生销售费用750万元，其中广告费600万元;管理用460万元，共中业务招待费30万元;财务费用50万元(4)销售税金150万元(含增值税100万元)(5)营业外收入70万元，营业外支出40万元(含通过公益性社会团体向贫困山区捐款20万元，支付税收滞纳金4万元)(6)计入成本、费用中的实发工资总额200万元，拨缴职工工会经费4万元，支出职工福利费30万元，发生职工教育经费5万元，组织工作经费1万元根据上述资料回答下列问题:(1)计算该企业广告费准予抵扣的限额(2)计算该企业的业务招待费应调整的应纳税所得额(3)计算该企业捐赠支出允许扣除的限额(4)计算该企业工会经费、职工福利费、职工教育经费扣除限额(5)计算该企业2020年企业所得税的应纳税所得额(6)计算该企业2020年应缴纳的企业所得税