你好,同学 广告费扣除限额=4000*25%=1000,不调整 业务招待费扣除限额1=30*60%=18 业务招待费扣除限额2=4000*0.5%=20 调增=30-18=12 捐赠限额=1000*12%=120.调增=10 工会经费扣除限额=200*2%=4.调增=2 计算出应补企业所得税=(1000+12+10+2)*25%-240=16
某中外合资家电企业,共有在册职工150人,资产4000万元。2015年销售产品取得不含税收入4000万元,会计利润1000万元,已预缴所得税240万元。经会计师事务所审核,发现以下问题:(1)期间费用中广告费650万元;(2)业务招待费30万元;(3)营业外支出70万元(含通过公益性社会团体向贫困地区捐款40万元,直接捐赠10万元);(4)计入成本、费用中的实发工资总额200万元,拨缴职工工会经费6万元(并取得专用收据);试用会计利润调整法计算当年应补缴的企业所得税。(8分)
某中外合资家电企业,共有在册职工150人,资产4000万元。2015年销售产品取得不含税收入4000万元,会计利润1000万元,已预缴所得税240万元。经会计师事务所审核,发现以下问题:(1)期间费用中广告费650万元;(2)业务招待费30万元;(3)营业外支出70万元(含通过公益性社会团体向贫困地区捐款40万元,直接捐赠10万元);(4)计入成本、费用中的实发工资总额200万元,拨缴职工工会经费6万元(并取得专用收据);试用会计利润调整法计算当年应补缴的企业所得税。(8分)
某家电生产企业为居民企业,2018年销售产品取得不含税收入2500万元,会计利润830万元,已预缴所得税150万元。经会计师事务所审核,发现以下问题:(1)期间费用中广告费450万元,业务招待费15万元,研发费用20万元。(2)营业外支出50万元(含通过公益性社会团体向贫困山区捐款30万元,支付税收滞纳金6万元)。(3)计入成本、费用中的实发工资总额150万元,拨缴职工工会经费3万元,支出职工福利费23万元和职工教育经费6万元。要求:根据上述资料,按下列序号计算。(1)广告费用的纳税调整额。(2)业务招待费的纳税调整额。(3)对外捐赠的纳税调整额。(4)研发费用的纳税调整额。(5)三项费用的纳税调整额。(6)税收滞纳金的纳税调整额。(7)该企业应纳税所得额。(8)年终汇算清缴实际缴纳的企业所得税。4、有一中国公民王某,2019年10月取得收入如下:
1、某中外化妆品生产企业2016年销售产品取得不含税收入2500万元,会计利润600万元,已预缴所得税150万元。经会计师事务所审核,发现以下问题:(1)其间费用中广告费825万元;(2)业务招待费15万元;(3)研究开发费用20万元;(4)为在建厂房专门借款发生的利息支出20万元计入财务费用科目,厂房仍处于在建状态;(5)营业外支出50万元(含通过公益性社会团体向贫困山区捐款30万元,直接捐赠6万元);(6)计入成本、费用中的实发工资总额150万元、拨缴职工工会经费3万元;(7)支出职工福利费23万元;(8)职工教育经费6万元;(9)国债利息收入12万元。已知:该企业使用所得税税率为25%。要求:计算该企业全年应纳所得税税额。这道题的利润总额是怎么算,那个会计利润是利润总额吗,预缴的所得税在计算过程中不加也不减,最后在全年应纳所得税税额后减去吗?
某企业,共有在册职工155人,资产6500万元。2019年销售货物取得不含税收入3000万元,会计利润600万元,已预缴所得税144万元。经会计师事务所审核,发现以下几个问题。(1)期间费用中广告费500万元,业务招待费15万元。(2)营业外支出70万元(含通过公益性社会组织向贫困地区捐款50万元,直接捐赠5万元)。(3)计入成本、费用中的实发工资总额950万元,拨缴职工工会经费20万元(并取得专用收据),支出职工福利费80万元和职工教育经费30万元。(4)去年发生的亏损为62万元。试用会计利润调整法计算当年应补缴的企业所得税。
老师,公司应付职工薪酬在生产渠道营运资金中占比较多的话可以说明公司内部管理存在问题吗
老师,公司的应付职工薪酬占生产渠道营运资金的第二位,说明什么问题
老师,公司的应付职工薪酬占比较多,且第一为短期薪酬,其次为员工离职后福利,可以说明公司在员工激励方面做的出色,但用营运资金支付职工薪酬存在压力
老师问下,公司其他应付款占比过大,且欠款第一为直营门店备用金,该企业为休闲零食企业,可以说明公司近年来一直注重线下门店的发展,销售方式存在问题吗
老师问下,生产渠道营运资金中的其他应付款占比最多,先上升在下降,欠款第一名为直营门店备用金,其次为其他应付款和应付职工薪酬,应付职工薪酬前四年一直上升,到第五年下降,其他应收款变化幅度不大说明了什么问题
老师问下,公司由占用自有资金转为占用供应商的资金,原因是因为公司可能增强了与供应商的谈判能力,从而延迟付款吗
老师问下,公司的其他应付款欠款第一名为直营门店备用金,应付职工薪酬占比第一为短期薪酬,其他应付款占比第一为供应商保证金说明什么
老师好!请问非成品油与非成品油调和需要缴消费税吗?
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老师,供电工程还有管道安装支出这些怎么入账呢