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老师请问一下 年报汇算中职工薪酬支出及纳税调整明细表中工资薪金支出账载金额和实际发生额还有税收金额分别对接资产负债表还是利润表或者是科目余额表中的哪个科目填数据

2023-10-20 15:46
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2023-10-20 15:48

你好,看科目余额表,账载金额看应付职工薪酬贷方发生额合计。

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齐红老师 解答 2023-10-20 15:48

实际金额和税收金额看应付职工薪酬借方发生额合计,这个是没有扣除比例的。

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齐红老师 解答 2023-10-20 15:48

会算青椒之前发下去都可以的。

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你好,看科目余额表,账载金额看应付职工薪酬贷方发生额合计。
2023-10-20
账载金额:是填应付职工薪酬-工资上年计提的1-12月发生额, 实发金额:是填汇算清缴前已经实发的上年计提的1-12月金额。 税收金额:在汇算前发放和申报了个税的上年计提的工资  
2025-04-07
账载金额:是填应付职工薪酬-工资上年计提的1-12月发生额, 实发金额是填汇算清缴前已经实发的上年计提的1-12月金额。 税收金额:在汇算前发放和申报了个税的上年计提的工资
2025-04-07
你好,张载金额看应付职工薪酬工资贷方发生额合计 实际金额看,应付职工薪酬借方发生额合计 要汇算清交发下去,实际金额都包含。
2022-05-24
同学,你好 第1列“账载金额”:填报纳税人会计核算计入成本费用的职工工资、奖金、津贴和补贴金额。(现金形式或非现金形式支付的劳动报酬) 第2列“实际发生额”:分析填报纳税人“应付职工薪酬”会计科目借方发生额(实际发放的工资薪金)。
2024-03-14
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