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老师，小规模纳税人第一季度购买税控盘280元，第三季度时剩余可抵减金额为18.38元，请问第三季度抵减时怎么做分录？
2023-10-20 17:12
2023-10-20 17:12
借应交税费-应交增值税 贷应交税费-应交增值税-减免税款
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老师您好，小规模纳税人人，二季度初次领购税控盘440元，当时没入费用，直接抵扣的（二季度增值税45.54元） 借：应交税费-增值税减免45.54 管理费用394.46 贷：库存现金440 我现在三季度产生增值税430.69元，该怎么做分录？
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请问老师，小规模纳税人本年第三季度销售额为35万，开具增值税电子普通发票，已申报纳税。但是第四季度发生第三季度的销售退回，将第三季度开具的8万元发票作废，那么此时第三季度销售额为27万元，是否可以享受小规模纳税人季度销售额不满30万免征增值税的优惠，对第三季度已经缴纳的税款申请退税或者以后期间抵减？
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尊敬的老师，您好！我单位是小规模纳税人，在今年第二季度缴纳了税控盘维护费280元，第二季度应交增值税为6500元，现在7月1日至15日季度申报增值税，想抵减这280元，请问，抵减时:借:应交税费(应交增值税)280 贷:管理费用280 这个会计分录做在第二季度，还是做在第三季度？
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如果购买税控盘时当季度不需要交增值税，做什么分录呢？
借应交税费应交增值税 贷应交税费应交增值税减免税款
老师，你确定没搞错吗？怎么跟抵减时一样
抱歉，我理解错您的意思了，这么做 借应交税费应交增值税减免税款 贷银行存款