演示账套

老师，月初开的增值税发票，购买方还没有抵扣，然后产生了销售退回，客户开了红字信息表，我是要把之前开的发票红冲吗

2023-10-20 17:12

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2023-10-20 17:14

对的，是的，是这么做的。

快账用户1746 追问 2023-10-20 17:24

老师，数电发票可以部分红冲吗

齐红老师解答 2023-10-20 17:26

受票方已进行用途确认或入账确认的发票可进行部分红冲（税务系统的入账功能）。否则只能全额红冲。注意：1.如果购买方尚未做入账处理，销售方发起部分红冲，金额无法改动！2.购买方做入账操作后，再由购买方或者销售方发起部分红冲操作，对方再确认后销售方部分红冲。3.对以下3种情况，不允许“部分红冲”，只能够“全额红冲”：（1）冲红原因为“开票有误”时，必须全额冲红；（2）蓝字发票对应的“增值税优惠用途标签”为“待农产品全额加计扣除”或“已用于农产品全额加计扣除”的，第一次红冲只能对未加计部分全额冲红或整票全额红冲。如第一次对未加计部分全额冲红，第二次红冲仅允许对剩余部分（即已加计部分）全额红冲；（3）蓝字发票标签为“差额征税-差额开票”时，必须全额红冲。