演示账套

老师，您好！麻烦您帮我看看申报表填的对不对，小规模纳税人开的1%的专票

2023-10-20 20:52

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2023-10-20 20:54

您好，减免的金额不对，应该是减免2%是59.41

快账用户8646 追问 2023-10-20 20:57

老师，这是发票的图片

快账用户8646 追问 2023-10-20 21:00

减免税额1980.2*2%=39.61不对吗

齐红老师解答 2023-10-20 21:02

您好，是不是现在申报比对不通过啊，不好意思，上面写错了，减免39.61，您填的是对的 1.小规模纳税人代开1%征收率的增值税专用发票，在电子税务局申报时，首先将减按1%征收率征收增值税的销售额填写在《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》主表的第1栏和第2栏中。 2.填写完主表后，对应减征的增值税应纳税额按销售额的2%计算，填写在《增值税减免税申报明细表》相关栏目。选择减税性质代码和名称，减征额填写到“本期发生额”、“本期应抵减税额”、“本期实际抵减税额”。同时将减征额填写在主表的第18栏“本期应纳税额减征额”中。