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Q

小规模纳税人，主营业务收入的分录怎么做

2023-10-22 08:08

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2023-10-22 08:09

借：主营业务收入应交税费-应交增值税贷：银行存款等

快账用户8714 追问 2023-10-22 08:10

因为是小规模，所以会有三十万的免税，这个分录怎么做

齐红老师解答 2023-10-22 08:10

不好意思分录反过来就对了

齐红老师解答 2023-10-22 08:11

分录正常做，填纳税申报表的时候体现免税

快账用户8714 追问 2023-10-22 08:12

那个明白，就是因为免税这个情况，那个增值税最后要做一个什么分录？

齐红老师解答 2023-10-22 08:13

减免税额计入“其他收益”科目

快账用户8714 追问 2023-10-22 08:13

就是不需要做一个分录提现这个增值税是免了得吗？

齐红老师解答 2023-10-22 08:16

需要做分录，否则会一直体现在应交增值税贷方，分录是：借：应交税费-应交增值税贷：其他收益/营业外收入-税费减免（这样就把应交增值税贷方余额结转了）

快账用户8714 追问 2023-10-22 08:17

好的谢谢

齐红老师解答 2023-10-22 08:18

嗯嗯不用客气加油

借：主营业务收入应交税费-应交增值税贷：银行存款等

2023-10-22

借银行存款，贷主营业务收入，应交税费。借应交税费，贷营业外收入。

2023-10-07

你好！借应收账款等，贷：主营业务收入应交税费—应交增值税。

2021-01-14

你好，小规模纳税人免征增值税，单位取得主营业务收入借：应收账款等科目，贷：主营业务收入

2022-06-07

做相反的会计分录即可

2022-01-16

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