老师您好！存货全部对外销售了，与之对应的存货跌价准备也一同结转了，那么之前确认的递延所得税资产是不是也应该转回？！谢谢！！

甲企业是增值税时一般纳税人,2020 年利润总额为760万元,适用的所得税税率万25% 递延所得税资产及递延所得税负债不存在期初余额。该企业当年会计处理与税法规定之间差异包括以下事项: (1)国债利息收入50万元: (2)税款滞纳金 50万元; (3)交易性公允价值增加60万元: (4)提取存货跌价准备200万元; (5)因售后服务预提费用100万元。【要求】根据上述资料,分别回答下列问题 (1)计算甲企业 2020年度当期的应纳企业所得税. (2)计算甲企业2020 年度递延所得税费用。 (3)计算甲企业2020 年度利润表中应确认的所得税费用. (4)对甲企业确认的所得税费用进行账务处理

你好老师，我们公司之前进货都开了进项，然后存货也入了账，但是后面销售的时候客户都不要票，然后外账也没做无票收入，日积月累导致存货账上比实际多了五六千万，现在想让账实相符，应该怎么操作呢？您刚才回复说让结转成本，具体怎么做呢，这是几年累计下来的。我每次问完问题，继续问的时候总提示系统繁忙，只能重新提问了。麻烦老师给说下怎么结转成本，谢谢了

甲公司公司适用的所得税税率为25%。“递延所得税资产”及“递延所得税负债”不存在期初余额。20×4年发生的有关交易和事项中，会计处理与税收处理存在差别的有：（1）期末对持有的存货计提了75万元的存货跌价准备（之前存货跌价准备不存在余额）。（应收账款计提坏账为同样道理）（2）本年1月份开始计提折旧的一项固定资产会计上本年计提折旧200万元，根据税法规定本年计提折旧60万元。（无形资产摊销为同样道理）（3）本期购入的交易性金融资产期末公允价值上升60万元。根据税法规定，交易性金融资产持有期间公允价值的变动金额不计入当期应纳税所得额；（4）本期购入其他权益工具投资期末公允价值上升50万元。（5）计提与产品质量保证相关的预计负债300万元。根据税法规定，与上述产品质量保证相关的支出在实际发生时可税前扣除；（6）违反环保法规定应支付罚款200万元。要求：（1）计算20×4年度递延所得税（2）假定20×4年税前会计利润为4000万元，计算20×4年度利润表中应确认的所得税费用（3）作出20×4年度相关的账务处理

甲公司公司适用的所得税税率为25%。"递延所得税资产"及"递延所得税负债"不存在期初余额。20x4年发生的有关交易和事项中，会计处理与税收处理存在差别的有:(1)期末对持有的存货计提了75万元的存货跌价准备(之前存货跌价准备不存在余额)。（应收账款计提坏账为同样道理）(2)本年1月份开始计提折旧的一项固定资产会计上本年计提折1200万元,根据税法规定本年计提折160万元。（无形资产摊销为同样道理）(3)本期购入的交易性金融资产期末公允价值上升60万元。根据税法规定,交易性金融资产持有期间公允价值的变动金额不计入当期应纳税所得额;（4）本期购入其他权益工具投资期末公允价值上升50万元。(5)计提与产品质量保证相关的预计员债300万元。根据税法规定，与上述产品质量保证相关的支出在实际发生时可税前扣除;(6）违反环保法规定应支付罚款200万元。要求:（1）计算20X4年度递延所得税(2）假定20x4年税前会计利润为4000万元，计算20X4年度利润表中应确认的所得税费用(3)作出20x4年度相关的账务处理

甲公司公司适用的所得税税率为25%。递延所得税资产及递延所得税负债不存在期初余额。20x4年发生的有关交易和事项中，会计处理与税收处理存在差别的有:(1)期末对持有的存货计提了75万元的存货跌价准备(之前存货跌价准备不存在余额)。（应收账款计提坏账为同样道理）(2)本年1月份开始计提折旧的一项固定资产会计上本年计提折1200万元,根据税法规定本年计提折160万元。（无形资产摊销为同样道理）(3)本期购入的交易性金融资产期末公允价值上升60万元。根据税法规定,交易性金融资产持有期间公允价值的变动金额不计入当期应纳税所得额;（4）本期购入其他权益工具投资期末公允价值上升50万元。(5)计提与产品质量保证相关的预计员债300万元。根据税法规定，与上述产品质量保证相关的支出在实际发生时可税前扣除;(6）违反环保法规定应支付罚款200万元。要求:（1）计算20X4年度递延所得税(2）假定20x4年税前会计利润为4000万元，计算20X4年度利润表中应确认的所得税费用(3)作出20x4年度相关的账务处理