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老师,我公司2023年9月份购入固定资产,想一次性扣除,是在第三季度企业所得税报表的时候就填写, 还是在2023年年度企业所得税汇算的时候填写呢?

2023-10-23 11:41
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2023-10-23 11:42

您好,这个是再2023年年度企业所得税汇算写的

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您好,这个是再2023年年度企业所得税汇算写的
2023-10-23
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2024-04-10
你好,是的。是7月才可以
2025-07-09
1.明确折旧方法:首先,您需要明确这些车辆是采用了何种加速折旧方法(如双倍余额递减法、年数总和法等)进行折旧的。 2.填写期初与期末数据:在固定资产折旧表中,您需要填写期初和期末的固定资产原值、累计折旧和净值。由于您已经进行了加速折旧,因此期末的累计折旧金额会比按照常规折旧方法计算的金额要高。 3.注明加速折旧事项:在填写固定资产折旧表时,您需要在相应的位置注明这些车辆已经采用了加速折旧方法,并一次性扣除了折旧费用。调整与更正:如果在实际操作中,您发现加速折旧的计算有误或者需要调整,您可以在汇算清缴时进行相应的调整与更正。但是请注意,任何更正都需要有充分的理由和依据。 4.与财务报表核对:在填写固定资产折旧表之前,请确保与您的财务报表(如资产负债表、利润表等)进行核对,以确保数据的准确性和一致性。 5.遵循税法规定:在填写固定资产折旧表时,请务必遵循税法的相关规定。 具体填写表格时,您可以参考以下步骤: 1.在固定资产折旧表中,找到车辆这一类别或项目。 2.在期初数据栏中填写车辆的原值、累计折旧和净值(如果有的话)。 3.在本期折旧栏中填写按照加速折旧方法计算的折旧费用。 4.在期末数据栏中填写车辆的原值(与期初相同)、更新后的累计折旧(期初累计折旧%2B本期折旧)和净值(原值-期末累计折旧)。 5.在备注栏中注明采用了加速折旧方法并一次性扣除了折旧费用。
2024-05-15
你好,比如你是在四月份购买的,你五月份开始折旧,第二季度预缴的时候就可以一次抵扣, 这两个都是可以季度预缴抵扣
2022-09-08
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